Льготы для ИП в 2021 году — какие бывают и для кого предусмотрены
Начинающие предприниматели сталкиваются с разными трудностями при организации бизнеса. Наша таблица поможет разобраться с видами государственной поддержки, которая призвана помочь при ведении предпринимательской деятельности.
Налоговые каникулы в 2019 | Согласно закону Правительства, все вновь открывающиеся ИП могут рассчитывать на льготное налогообложение в течение первых двух лет своей деятельности. Этот закон в народе принято называть налоговыми каникулами. То есть это тот срок, в течение которого начинающий предприниматель имеет право не платить налоги.
Но в каждом регионе решение по налоговым каникулам принимается самостоятельно. Об этом Вы можете узнать в ближайшем отделении налоговой инспекции ИФНС. В зависимости от региона льготные ставки по налогу на прибыль могут различаться. Общие правила налоговых каникул, действующие везде в 2019 году:
|
||||||||||||||||||||||||||||
Льготы по налогам в 2019 году | Для предпринимателей в РФ существует несколько видов налогообложения, из которых он может выбрать наиболее простой с минимальными размерами налогов:
1. Упрощенная система налогообложения (УСН: Доходы). Здесь, в зависимости от региона, Вы будете платить один общий налог в размере от 1% до 6% со всех доходов. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн. руб. в год. 2. Упрощенная система налогообложения (УСН: Доходы минус Расходы). Налог в размере от 5 до 15% в зависимости от региона уплачивается с разницы: доходы минус расходы. Если расходы превышают доходы, то надо заплатить всего 1%. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн. руб. в год. 3. Патентная система налогообложения (ПСН). Покупаете патент на год и работаете, не платя больше никаких налогов. При этом сотрудников не должно быть более 15 человек, а оборот не должен превышать 60 млн. руб. в год. 4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Уплачивается в зависимости от торговой площади или от количества работников и заменяет собой НДФЛ, НДС, налог на имущество. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек. 5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Налоговый режим для фермеров и сельхозпроизводителей. |
||||||||||||||||||||||||||||
Субсидии для начинающих предпринима-
телей в 2019 году | Существуют государственные меры поддержки малому бизнесу. Они различаются в зависимости от региона. Наиболее распространенные меры господдержки предпринимателей:
|
||||||||||||||||||||||||||||
Льготы малому бизнесу при госзакупках | Льготы для малого бизнеса при госзакупках:
|
||||||||||||||||||||||||||||
Субсидия на открытие бизнеса для безработных | Отдельно выделим субсидию на открытие бизнеса, которую может получить любой безработный, если решится создать ИП.
Обратите внимание, что эту субсидию выплачивает Центр занятости населения, поэтому для ее получения Вам нужно сначала зарегистрироваться в качестве безработного и встать на учет! После этого Вы должны уведомить Вашего куратора, что хотите претендовать на субсидию, и Вам подробно расскажут, что для этого требуется. На что можно потратить субсидию от Центра занятости:
на оплату нотариальных услуг;
|
||||||||||||||||||||||||||||
Льготы по уплате страховых взносов | При начислении зарплаты наемному работнику его работодатель стандартно по закону обязан уплатить за сотрудника платежи в фонды, которые составляют 30% от зарплаты: ПФР – 22%; ФСС – 2,9%; ФОМС – 5,1%.
Если предприниматель подпадает под ряд критериев:
Если предприниматель относится к одному из этих видов бизнеса:
|
||||||||||||||||||||||||||||
Мораторий на проверки малого бизнеса и ИП | Мораторий на проверки ― это запрет для госорганов проводить проверки малого бизнеса. Он был принят с целью, облегчить административное бремя над малым бизнесом. В 2019 году действует запрет на осуществление плановых налоговых проверок сроком на 3 года. Но согласно ст. 26.1 Федерального закона от 26.12.2008 г. № 294-ФЗ под мораторий не попадают ИП и компании из:
|
||||||||||||||||||||||||||||
Кто может не применять кассовые аппараты (ККТ) в 2019 году | Кто может не применять ККМ и ККТ в 2019 году (в силу высокой стоимости оборудования и обслуживания):
Для всех этих категорий с 1 июля 2018 года №54-ФЗ введена обязанность использования онлайн- касс. Но для ряда льготных категорий предпринимателей остаются освобождение от лимита кассы и упрощенная процедура проведения кассовых операций. |
||||||||||||||||||||||||||||
Льготы предпринима-телям-инвалидам | Существует несколько особых льгот, предусмотренных для предпринимателей-инвалидов:
Льготы предпринимателям-инвалидам II группы:
|
||||||||||||||||||||||||||||
Право бессрочного выкупа арендуемого имущества | Так как ряд предпринимателей снимают торговые или офисные помещения у государства, то зависимость от изменения арендных ставок делает ведение бизнеса весьма рискованным. Государство решило пойти на такую льготу, как предоставление преимущественного права на бессрочный выкуп данного помещения предпринимателем при условии, что он реально ведет в этом помещении свой бизнес.
Если раньше можно было выкупить лишь недвижимость, в которой бизнес работал еще до 1 июля 2015 года, то теперь это ограничение снято. |
||||||||||||||||||||||||||||
Отсрочка по уплате налогов | Малому бизнесу, который попал в тяжелую ситуацию, дадут отсрочку по налогу с продаж. Такое решение принято в рамках программы подготовки помощи малому бизнесу. Данная льгота подразумевает полное или частичное освобождение от налогов, либо рассрочку по уплате налоговых платежей.
Отсрочка или освобождение от налогов для ИП применяются, когда:
Содержание
Льготы пенсионерам ИП в 2019 годуС 1 января 2019 года в России стартует программа реализации теневых доходов, согласно которой самозанятые граждане вместо НДФЛ смогут уплачивать пониженный налог на профессиональный доход, а также освободиться от уплаты страховых и медицинских взносов. Воспользоваться программой смогут и пенсионеры, зарегистрировавшиеся в качестве ИП. Также гражданам пенсионного возраста полагаются отдельные послабления при использовании других систем налогообложения. Налоговые изменения в 2019 годуВласти РФ на протяжении нескольких лет борются с незаконной деятельностью граждан, желающих при получении дохода оставаться в тени, дабы не платить налоги. Такие правонарушения наказуемы по КоАП РФ и предусматривают применение санкций в виде штрафов, существенно превышающих размер заработка. Выход из ситуации был найден в ноябре 2018 года, когда одобрили ФЗ от 27.11.2018 №422-ФЗ.Именно им был введен так называемый «налог на профессиональную деятельность» (далее-НПД). Согласно нему, граждане, получающие заработок от предоставления услуг или продажи определенных товаров, должны уплачивать только НПД, а от страховых и медицинских взносов получают освобождение. Чтобы разобраться в эффективности нововведений, достаточно знать размер выше представленных взносов:
На данный момент налоговый режим введен только в нескольких регионах и будет действовать в качестве эксперимента 10 лет. Сейчас он актуален для следующих областей: Также режим используется в Москве и Р. Татарстан.
А. Макаров, председатель комитета Госдумы по бюджетам и налогам Пример №1: выгода от использования НПДВоровская В.Н. живет в Москве, занимается веб-дизайном. До появления нового режима она работала неофициально, что попадает под санкции КоАП РФ и наказывается штрафами. После вступления ФЗ №422-ФЗ в законную силу она решила поучаствовать в эксперименте, дабы обезопасить себя с точки зрения законодательства. По итогам отчетного периода она должна заплатить: При применении УСН «доходы» размер выплат в ИФНС составил бы: Кто вправе пользоваться режимомРежим доступен для всех жителей вышеперечисленных областей, соответствующих определенным критериям:
Какие доходы не учитываются при уплате НПДСогласно законодательству, некоторые виды доходов не учитываются при применении нового режима, следовательно, при занятиях определенными видами деятельности использовать НПД не получится. Что сюда входит:
Налоговые ставкиЗдесь все зависит от того, кому оказывает услуги самозанятый гражданин:
Пример №2: расчет НПД при смешанном типе работыАбаимова О.Н. вышла на пенсию, решила заняться услугами по оформлению сайтов и групп в социальных сетях. Для этого она зарегистрировалась в приложении «Мои налоги» для принятия участия в экспериментальной программе. Гражданка проживает в Калужской области. За месяц с физических лиц ею было получено прибыли: Расчет налога ведется так: Ключевой особенностью НПД является отсутствие обязательства по ведению учета. Гражданам достаточно отправлять данные о сделках и полученном заработке через приложение. Налог рассчитывается работниками ИФНС самостоятельно. По окончании отчетного периода до 25 числа каждого месяца плательщикам направляются суммы, которые они обязаны перечислить в пользу ИФНС. Как перейти на НПДПредприниматели наравне с остальными физическими лицами, желающими работать легально, могут перейти на НПД, подав соответствующее заявление через приложение «Мой налог». Посещение ИФНС не требуется при наличии личного кабинета на сайте ведомства. Если же его нет, подача документов осуществляется через подразделение. Впоследствии доступ к приложению будет активен, через него нужно будет передавать данные. Как выглядит вся процедура в целом:
Гражданин считается зарегистрированным с момента подачи заявления. При прекращении деятельности через приложение подается заявление о снятии с регистрационного учета. Срок уплаты НПДВ законодательном акте установлен срок уплаты данного налога – не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем оплаты. Например, если нужно перечислить НПД за июль, операция должна состояться до 25 августа. Деньги можно перевести через приложение, используя данные банковской карты или электронного кошелька. Льготы пенсионерам-ИП в 2019 годуВведение налога на профессиональную деятельность можно назвать своеобразной льготой, т.к. применение данного режима подразумевает сниженные налоговые ставки и освобождение от взносов, обязательных при использовании других систем налогообложения. Остальные «льготы» уже зависят от применяемой системы налогообложения, ведь в некоторых случаях на ней получится немного сэкономить, если сделать правильный выбор. Доступные системы налогообложенияНа данный момент для жителей всех регионов доступны следующие системы налогообложения:
Пенсионеры и остальные граждане вправе выбирать наиболее удобную систему самостоятельно. Выбор зависит от вида деятельности и величины предполагаемого дохода. Если есть предположение, что работа не будет первое время приносить заработка, лучше выбрать УСН и впоследствии сдавать «нулевые» декларации. Как пенсионеру стать ИП: пошаговая инструкцияЧтобы зарегистрироваться в качестве ИП, необходимо выполнить несколько действий:
Размер госпошлины за открытие ИП в 2019 году составляет 800 руб. Квитанция об оплате в обязательном порядке предоставляется вместе с остальными документами. Без нее заявление не примут. После получения свидетельства необходимо написать заявление о переходе на выбранную систему налогообложения. Кроме него предоставляется документ о регистрации ИП и паспорт. ДокументыПри первом посещении ИФНС будущий предприниматель должен представить следующее:
Пенсионерам рекомендуется иметь при себе пенсионное удостоверение. Часто задаваемые вопросыВопрос №1. Может ли гражданин перейти на спецрежим, если в регионе его проживания эксперимент не проводится? В законе сказано, что воспользоваться НПД могут граждане, постоянно проживающие в любом из экспериментальных регионов. Однако налоговая не сможет проверить, где на самом деле находится плательщик, поэтому, если он осуществляет деятельность в Москве, а живет в другом месте, регистрация вполне допустима. Вопрос №2. Какое наказание предусмотрено за предпринимательство без регистрации? Наиболее распространенные ошибкиОшибка №1. При применении НПД будет начисляться страховой стаж. Нет, стаж зависит от количества и размера страховых взносов. В данном случае они не производятся, следовательно, увеличение пенсии при НПД не произойдет. Ошибка №2. Пенсионеру всегда выгодно использовать НПД. Нет, это ошибочно. При применении других систем налогообложения перечисляются страховые взносы, следовательно, размер получаемой пенсии постоянно растет. ЗаключениеНалоговые льготы при регистрации пенсионера в ИФНС как ИП в 2019 году зависят от выбранной системы налогообложения и ряда других факторов. В некоторых случаях они могут получить освобождение от НДФЛ, если размер их годового заработка не превышает установленных нормативов. Льготы при открытии ИП в 2019 годуМногие бизнесмены, которые самостоятельно ведут финансовую отчетность и бухгалтерию, часто не знают обо всех возможностях, которые имеют. Льготы при открытии ИП в 2019 году могут помочь начинающим предпринимателям сократить количество расходов и покрыть некоторые налоги. Государство не всегда имеет возможность донести до физических лиц всю необходимую информацию, которая касается темы льготы. Кратко о главном: кому какие льготы положеныфинансисты, но не все предприятия могут позволить себе содержать даже одного сотрудника, и вынуждены выполнять их функции в одиночку. Если разобраться подробнее в вопросе о том, какие существуют льготы, то станет понятно, что открыть собственное дело возможно даже при наличии минимального стартового капитала. Первое, о чем нужно сказать, так это об освобождении от ведения бухгалтерской отчетности. ИП полностью освобождаются от проведения стандартной процедуры ревизии, новые законы Российской Федерации, которые касаются аудита и контроля, регламентируют данную возможность. Вместо этого в налоговой инспекции ведется запись в специальной книге о финансовой деятельности ИП, куда фиксируются его доходы и растраты на налоги. Такая система является упрощенной, ей могут воспользоваться все желающие при необходимости. Вы свободно можете стать участником программы, если ваш бизнес считается малым или вы только начали развивать свое дело.
Упрощенная система налогообложения предполагает наличия многих поблажек для молодых бизнесменов, которые вновь можно использовать. Государство поддерживает малый бизнес, поэтому всячески старается стимулировать индивидуальную деятельность. Большим шагом в упрощенной программе стало сокращение взносов во множество страховых фондов:
Видео о налоговых льготах для ИП-шниковЛьготная политика для вновь созданных ИП в 2019 годуНе надо думать, что льготная регистрация и льготный период в 2019 году – это благодеяние ИП со стороны государства. На самом деле льготы – это вложение в малый и средний бизнес, который, в конечном итоге, определяет, как минимум, 60% благосостояния страны. Поэтому все действия, предпринятые государством с целью либерализации процедуры регистрации ИП и их последующего функционирования, вполне оправданы. В 2019 году вновь учрежденные ИП, при условии согласования льгот с региональной властью, будут иметь право на нулевое налогообложение в течение 2 лет со дня регистрации для предприятий на УСН либо ПСН, вне зависимости от вида налогообложения. При этом ИП на УСН типа «доходы минус расходы» не будет необходимости даже в выплате минимального однопроцентного налога. Разумеется, у данной льготы есть ограничения. Она распространяется на определенные виды деятельности ИП, а именно:
Сочинять услуги не надо, все решается при регистрации ИП. Следует знать, что для функционирования льгот должны быть исполнены несколько критериев отбора:
В отношении двух критериев имеется необходимость в решении региональных властей. Так, именно они определяют предельную численность работников ИП и величины предельных доходов для назначения льгот. Льготная программа регистрации ИП будет действовать в течение двух лет, то есть до 2020 года. Льготная регистрация по социальному статусу в 2019 годуИмеются льготные послабления и для вновь зарегистрированных ИП из числа:
Так, инвалиды III группы при регистрации ИП имеют право на скидку по уплате госпошлины в размере 500 рублей. Прогнозируется введение подобных скидок и для инвалидов I и II групп. Многодетные граждане, при подтверждении своего статуса, полностью освобождаются от уплаты госпошлины на учреждение ИП. Переход к упрощенной системе налогообложения ИПСтандартная система налогообложения предполагает выплату взносов по четким тарифам и ставкам. Однако те ИП, чья деятельность входит в список льготных, могут воспользоваться возможностью сокращения расходов. Список был сделан на основе общей классификации видов экономической деятельности Российской Федерации. В перечень вошли те типы деятельности, которые по мнению государства являются перспективными и развивающимися, а также социально полезными. Если вы только решили открыть свое дело, то вам будет очень полезно ознакомиться с данным перечнем, чтобы ваш бизнес смог попасть под льготную систему налогообложения. О том, какие виды общей классификации входят в список, вы сможете узнать из выписки с закона или на специализированных сайтах. В основном, это самые актуальные и востребованные виды бизнеса, например:
Как видим, выбор довольно широк, поэтому у каждого молодого предпринимателя есть шанс сэкономить расходы и начать развивать свой бизнес с ускоренными темпами. При желании ИП может выбрать несколько видов экономической деятельности, один из которых будет считаться оперативным. Количество зарегистрированных типов регламентируется законами Российской Федерации. Оперативный вид должен соответствовать определенным стандартам и составлять приносить доход в размере семидесяти процентов от общей суммы. Всю сумму доходов в 2019 году предприниматель должен фиксировать официально и выплачивать налоги в следующем соответствии:
Все выплаты высчитываются на основе официальных доходов и не подлежат рассмотрению.
На уровень налогов не влияет количество зарегистрированных видов экономической деятельности, поэтому любому ИП можно легко совмещать различные направления бизнеса без особых растрат. Льготная отсрочка и рассрочка налоговСтатья 64 Налогового кодекса Российской Федерации объясняет обстоятельства и основания для рассрочки или отсрочки выплат в фонды социального страхования для ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения. Предприниматель может быть освобожден от уплаты налогов на определенный срок, если это предусмотрено государственным законодательством. Список ситуаций и основания для этого очень велик, вот некоторые из них:
Для того чтобы получить отсрочку и рассрочку от государства, необходимо предоставить четкие доказательства того, что условия и обстоятельства, предусмотренные законом, действительно имеют место в реальном времени. Льготы на рассрочку или отсрочку могут предоставляться одновременно в направлении нескольких налоговых выплат. Однако, срок отсрочки никогда не должен превышать одного года, но такие поблажки для ИП делаются только в исключительных случаях. Проще сделать рассрочку выплат, если вы прогнозируете спад в своем бизнесе. Так вам не придется доказывать государству свою платежеспособность, а объясните свои намерения с точки зрения предусмотрительности. Решение о том, предоставлять рассрочку или отсрочку платежей, принимается в налоговой инспекции. Для того, чтобы получить льготы, необходимо подать заявление на рассмотрение вашей ситуации, в котором нужно подробно описать сложившиеся в данный момент обстоятельства. ИП, который работает по упрощенной системе налогообложения, может получить привилегии и в выплате НДС.
Законодательством предусмотрены некоторые виды деятельности про реализации определенных продуктов и предоставлении специфических услуг, по которым налог на дополнительную стоимость снижается. К таким видам экономической деятельности относят:
Освобождаются от выплат налогов только те предприниматели, которые имеют соответствующую лицензию того вида деятельности, которым они занимаются и считают оперативным. Видео о фиксированных взносах предпринимателя и способах их сократитьВ законодательной практике используются также следующие виды льгот для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной программе налогообложения:
Любой бизнесмен, который хочет развивать или совершенствовать свой бизнес, может воспользоваться всеми вышеперечисленными способами, если это не противоречит законодательству Российской Федерации. Льготы по налогам для индивидуальных предпринимателейНалоговые каникулы на УСН и ПСНВ отличие от АО и ООО, сборы частными предпринимателями уплачиваются по одной из двух систем – УСН или ПСН. В 2019 году все начинающие ИП получили право на налоговую амнистию (согл. ФЗ N 477), освободившись от нескольких налоговых обязательств. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту: ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ. Это быстро и БЕСПЛАТНО! Но оплата акцизов, сбора за недвижимость, таможенных сборов и ряда других остаётся обязательной. Также в момент открытия должна быть приобретена и зарегистрирована онлайн-касса. Кому положеныАмнистия предоставляется лишь индивидуальным предпринимателям, соответствующим ряду требований:
Установлены дополнительные требования, касающиеся дохода и количества работников:
Льготные категории деятельностиВиды деятельности, которые дают право на амнистию, взяты из списка ОКВЭД: Примеры | ||||||||||||||||||||||||||||
Социальная |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Производственная |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
Срок действия каникул зависит от избранной схемы налогообложения:
- при УСН амнистия составляет 2 отчётных периода (т.е. 2 года);
- при ПСН – от 1 до 12 месяцев (зависит от того, на какой период был приобретён патент).
О порядке предоставления льгот инвалидам на оплату коммунальных услуг читайте в статье.
Порядок реализации налоговых льгот для ИП
Обращаться следует в отделение ИФНС по месту регистрации плательщика, ближайший офис МФЦ. Также доступен вариант подачи онлайн-заявки с личного кабинета на портале Госуслуг или ФНС.
Условия
Налоговые преференции для ИП предоставляются, если регистрация была пройдена после принятия соответствующего закона. Доля дохода от основного вида деятельности, указанного при открытии, должна составлять не меньше 70 % от общих поступлений.
Сумма, подлежащая к оплате, разнится:
- 6 % – если налог взимался с доходов;
- 15 % – если сбор осуществлялся с доходов, уменьшенных на величину расходов (местным властям дано право устанавливать дифференцированные ставки в пределах 5-15% согл. ФЗ N 224).
Оформление
ИП может запросить предоставление налоговых каникул ещё при открытии. Порядок действий такой:
- Сначала нужно обратиться в отделение ФНС и получить консультацию, узнав, даёт ли осуществляемая деятельность право на амнистию. Следует уточнить и перечень бумаг, которые нужны для её оформления.
- Проводится регистрация в качестве ИП с указанием видов деятельности, позволяющих оформить амнистию.
- Определившись со списком свидетельств, нужно подать в налоговую уведомление формы 26.2-1 (при работе на УСН) или 26.5-1 (для тех, кто работает на ПСН) и другие необходимые бумаги.
- Далее осуществляется уплата взносов.
- Когда подойдёт время для подачи декларации, в ней ИП указывает ставку в размере 0% (для УСН).
Преференции для вновь зарегистрированных в Москве
Данное ограничение действует не по всей стране и введено для борьбы с мошеннической схемой, когда нарушители после истечения налоговых каникул могли закрывать текущее ИП и оформлять новое, повторно получая льготы.
Дополнительные послабления для предпринимателей
Региональные власти вправе расширять список льгот для малого бизнеса. ИП может освободиться от налогового бремени:
- при уходе за ребёнком до 1,5 лет;
- в период прохождения службы по призыву;
- при осуществлении ухода за инвалидом 1-й группы, ребёнком-инвалидом или гражданином старше 80 лет.
Для многодетных предпринимателей предусмотрено только освобождение от уплаты госпошлины при регистрации при условии, что на их содержании находятся не менее 3 детей младше 16 лет. Чтобы получить эту преференцию, нужно в момент открытия подать:
- заявление о предоставлении в свободной форме;
- справку о составе семьи;
- копии свидетельств о рождении всех детей до 16 лет;
- справку о доходе за последние полгода.
Как получить льготы пенсионерам по земельному налогу? Подробности в статье.
Перечень льгот при рождении третьего ребенка смотрите здесь.
Несколько льгот предусмотрено для предпринимателей с ограниченными физическими возможностями:
- инвалиды 1-й, 2-й и 3-й группы вправе не платить ЕСН, если выручка составляет меньше 100 000 рублей;
- возможность оформления скидки по транспортному налогу, если это предусмотрено местным законодательством.
Последние изменения
Видео: Консультация специалиста
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
- Регионы — 8 (800) 222-69-48
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Статья написана по материалам сайтов: poluchi-lgoty.ru, ipexperts.ru, 1lgoty.ru.
»