Льгота по НДФЛ на детей в 2020 году до какой суммы дохода

Право на детский вычет или вычет с подоходного налога на детей имеет родитель, в том числе приемный, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, на обеспечении которых находится ребенок. Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет либо учащегося по очной форме обучения в возрасте до 24 лет – студента, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Содержание

Размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2020 году

На кого дается вычет Условие предоставление Кому предоставляется вычет
Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок
Первый ребенок Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет 1 400
Второй ребенок 1 400
Третий и каждый последующий ребенок 3 000
Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 12 000 6 000
Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

Если в семье, к примеру, двое несовершеннолетних детей, родитель может получить детский вычет в размере 2800 руб. (1400 руб. + 1400 руб.). То есть при подсчете подоходного налога работника с 2 детьми вычеты, предоставляемые на каждого ребенка, суммируются.

Лимит дохода для получения вычета

Вычет НДФЛ на детей в 2020 году: необходимые документы

Вычет на ребенка, если родители в разводе

Двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке

Так же двойной детский вычет может быть предоставлен одному из родителей, если другой родитель отказался в его пользу от своего права на вычет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Прекращение предоставления «детского» вычета

Стандартный вычет на ребенка в возрасте до 18 лет предоставляется до конца того года, в котором ему исполнилось 18 (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). В отношении учащихся в возрасте до 24 лет вычет предоставляется:

  • или до конца обучения ребенка, если на тот момент ему еще не исполнилось 24 года;
  • или до того, как ребенку исполнится 24 года в периоде обучения (Письма Минфина от 22.10.2014 № 03-04-05/53291 , от 06.11.2012 № 03-04-05/8-1251 ).

О стандартных недетских вычетах по НДФЛ читайте здесь.

О социальных вычетах по НДФЛ читайте здесь.

Имущественный вычет по НДФЛ можно получить в порядке, описанном здесь.

Вычеты по НДФЛ в 2020 году

vychety_po_ndfl_v_2019_godu.jpg

Похожие публикации

Виды налоговых вычетов по НДФЛ

Для применения налоговых льгот налогоплательщику необходимо уведомить о наличии права на конкретный вычет и оповестить работодателя или ИФНС в письменной форме о своем намерении воспользоваться таким правом. Для внешнего совместителя вычеты по НДФЛ оформляются на общих основаниях – работник вправе выбирать, у какого работодателя будет учитываться налоговая льгота.

За что можно вернуть подоходный налог:

В ст. 218 НК РФ описывается механизм предоставления стандартных вычетов. Они доступны получающим доходы родителям несовершеннолетних детей, ветеранам боевых действий, участникам ликвидации последствий чрезвычайной ситуации на ЧАЭС (включая лиц, получивших впоследствии инвалидность) и некоторым другим категориям.

Ст. 219 НК РФ раскрывает особенности получения социальных налоговых вычетов. Право на такие преференции возникает, в частности, после оплаты физлицом обучения, лечения, при перечислении благотворительных взносов и осуществлении платежей в НПФ.

Инвестиционные вычеты по НДФЛ, установлены ст. 219.1 НК РФ. Они положены гражданам, осуществившим продажу ценных бумаг или производившим взносы на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). В последнем случае максимальная сумма вычета равна 400 тыс. руб. в год.

В ст. 220 приведен алгоритм применения имущественных вычетов при покупке или продаже физическими лицами собственной недвижимости и иного имущества (например, транспортных средств), при погашении ипотечных процентов.

Еще один вид — профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ). Профвычет применяется в размере фактически понесенных издержек (направленных на извлечение дохода), которые подтверждены документально. Преференция доступна ИП, физлицам, работающим по договору ГПХ, получателям авторских вознаграждений.

Социальные вычеты по НДФЛ в 2020 году

на лечение (свое, супруга, несовершеннолетних детей и подопечных, родителей), на приобретение лекарственных препаратов. При этом на оплату услуг дорогостоящего лечения (по перечню, утвержденному Правительством) лимит по вычету не применяется — сумма возмещения равна фактическим издержкам налогоплательщика;

по дополнительным взносам на накопительную пенсию, перечислениям в НПФ и взносам на добровольное страхование жизни (если срок договора не менее 5 лет);

на благотворительные платежи. В 2020 году изменился порядок возмещения налога по благотворительным взносам – в общем случае максимальная сумма вычета не может превышать 25% годового дохода заявителя, но с 2020 года этот лимит увеличен до 30% для пожертвований в пользу госучреждений, работающих в сфере культуры, для платежей в пользу НКО (закон от 27.11.2018 г. № 426-ФЗ).

Для возврата НДФЛ вычеты 2020 на обучение и медуслуги, а также по взносам на добровольное страхование жизни можно оформить через налогового агента (работодателя), не дожидаясь окончания налогового периода. Остальные льготы применяются после декларирования доходов за истекший год путем подачи в ИФНС формы 3-НДФЛ.

Имущественные вычеты по НДФЛ в 2020 году

Имущественные вычеты могут быть нескольких типов (ст. 220 НК РФ):

Вычет при продаже недвижимости – максимальная сумма равна 1 млн. руб. Альтернативный вариант – уменьшить налогооблагаемый доход на величину затрат, связанных с приобретением проданных активов. Вычеты при продаже недвижимости применяются в 2020 г. по обновленному порядку (закон от 27.11.2018 г. № 424-ФЗ). В частности, если ИП ранее зачел часть расходов на покупку продаваемого актива при выведении базы по налогу на спецрежиме (ЕСХН, УСН) или в составе профессионального вычета (ст. 221 НК РФ), остаток неучтенных издержек может быть учтен при предоставлении имущественного вычета.

При реализации иного имущества величина вычета ограничена лимитом в 250 тыс. руб.

При покупке недвижимости или ведении нового строительства максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб.

При уплате ипотечных процентов можно заявить к вычету затраты в сумме не более 3 млн. руб.

Имущественные льготы при покупке или строительстве жилья, уплате ипотечных процентов оформляются через ИФНС или по месту работы. Последнее возможно при предоставлении нанимателю извещения от налоговой инспекции, подтверждающего право на вычет. Если за один раз вся сумма льготы не израсходована, налогоплательщик вправе позже обратиться за льготой по другим сделкам, но должен соблюдаться общий лимит по вычету.

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2020 году

В ст. 218 НК РФ приведено несколько вариантов применения стандартного вычета:

В фиксированной сумме 3000 руб. без годового ограничения по размеру дохода для ликвидаторов и пострадавших при аварии на ЧАЭС, для лиц, участвовавших в ядерных испытаниях, инвалидов ВОВ и т.п. Льгота применяется по месту работы к заработку за каждый месяц. Для ее применения необходимо обратиться к нанимателю с письменным заявлением, приложив документы, удостоверяющие право на льготу.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в размере 500 руб., применяемые каждый месяц независимо от совокупной величины дохода налогоплательщика. Преференция доступна для Героев РФ и СССР, участников ВОВ, инвалидов детства и лиц с инвалидностью 1 и 2 групп, доноров костного мозга, близких родственников погибших военнослужащих (при исполнении воинских обязанностей), ветеранов боевых действий и некоторых других категорий.

Вычеты НДФЛ на детей.

Детские вычеты оформляются в заявительном порядке по месту работы в течение года или по истечении налогового периода при обращении в ИФНС. Эти стандартные вычеты по НДФЛ могут применять родные и приемные родители несовершеннолетних детей, родители детей в возрасте до 24 лет, обучающихся на очной форме, опекуны несовершеннолетних иждивенцев. Сумма льготы:

на первых двух детей – по 1400 руб. на каждого;

на третьего ребенка и каждого последующего – по 3000 руб. (учитывается очередность рождения, даже если старшие уже достигли совершеннолетия);

опекуны и попечители детей-инвалидов получают право на вычет в размере 6000 руб.;

в двойном размере льготы предоставляются единственному родителю (опекуну, попечителю).

Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году, до какой суммы предел

Налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2020 году, до какой суммы предел, лимиты

Сотрудники с детьми вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на каждого ребенка в 2020 году. Посмотрите, до какой суммы установлен предел для предоставления вычета, какие размеры вычетов установлены в 2020 году и как получить вычет на ребенка.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году. Кому полагается вычет на детей в 2020 году

Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году предоставляют налоговые агенты при выплате дохода, облагаемого по ставке 13 %. Сотрудник должен подать заявление и документы, подтверждающие право на вычет. Подробнее об этих документах мы расскажем ниже.

Посмотрите образец заявления на вычет по НДФЛ на детей в 2020 году.

Важно! Стандартный налоговый вычет на ребенка сотрудник может получить только у налогового агента, т.е. у своего работодателя. В ФНС за таким вычетом обращаться не надо.

Вычеты на детей в 2020 году положены следующим гражданам:

  1. Родители и их супруги (приемные родители, отчим, мачеха);
  2. Родители, если брак расторгнут или не был заключен, но они материально обеспечивают ребенка;
  3. Усыновители, опекуны, попечители.

Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году — до какой суммы предел вычета

Работник имеет право на получение вычета:

  • с месяца рождения
  • с месяца усыновления ребенка;
  • с месяца установления опеки/попечительства;
  • с месяца заключения договора о передаче ребенка в семью на воспитание.

Это означает, что как только доход достигает этой суммы, работодатель больше не предоставляет вычет на ребенка или детей. Данный предел не зависит от количества детей в семье. Он един для всех работников.

Как получить двойной вычет по НДФЛ в 2020 году

Вычет в двойном размере может получить:

  • единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель;

Расторжение брака не является основанием для возникновения права на вычет в двойном размере по основанию единственный родитель. Чтобы возникло такое право второй родитель должен быть объявлен умершим или признан безвестно отсутствующим.

  • один из родителей (приемных родителей), если другой откажется от вычета в его пользу.

Существует перечень ситуаций, когда второй родитель не может отказаться от вычета в пользу второго:

  1. Если он или она не работает;
  2. Если она находится в декретном отпуске;
  3. Если он или она находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  4. Если он или она состоит на учете в центре занятости.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет на ребенка в 2020 году

Кроме заявления сотрудник должен представить работодателю документы, подтверждающие право на вычет по НДФЛ в 2020 году.

Ситуация Документы
Обязательные для всех документы
  • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
  • справка об инвалидности ребенка – для ребенка-инвалида
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении – для студента;
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
Для единственного родителя (дополнительный комплект документов)
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
  • справка о рождении ребенка, по форме № 25, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274);
  • паспорт, как документ подтверждающий отсутствие брака
Для опекуна или попечителя (дополнительный комплект) Копия документа об опеке или попечительстве над ребенком

Стандартный налоговый вычет на детей. Как не упустить свою выгоду?

Заполняем 3-НДФЛ в 2020 году в Личном кабинете

Предел суммы дохода для вычета на ребенка 2020 г

Вычет по НДФЛ – предельные суммы в 2017 году

Для оформления профессионального вычета в 2017 году достаточно подать заявление произвольной формы налоговому агенту. Кроме того, профессиональный вычет можно оформить, подав налоговую декларацию и сопроводительные документы в местную налоговую инстанцию.

  • ИП – 20% от полученного дохода;
  • лица, получающие вознаграждение по авторским правам и патентам – в размере утвержденным расходными нормативами;
  • граждане, занимающиеся частной юридической практикой;
  • лица, получившие доход за проделанные работы по гражданско-правовому соглашению.

Предельная величина вычетов по НДФЛ на детей в 2020 году

  1. 120000 рублей – максимально возможная налоговая скидка, предоставляемая за расходы, связанные с оплатой медицинских услуг дочери или сына налогоплательщика, а также покупкой лекарственных препаратов для них.
  2. 50000 рублей это предел вычета для физического лица, внесшего оплату за образование своих детей, причем абсолютно не важно, родные они или подопечные.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

В связи с планами повышения демографической ситуации в стране Минфин рассматривает вариант увеличения налогового вычета для многодетных семей в 2018 году в 10 раз. Максимальная сумма, которая не будет облагаться налогом, составит 30 тыс. рублей. При учете того факта, что в российской глубинке многие граждане зарабатывают намного меньше указанного значения, для них это станет гарантией полного освобождения от налогов до достижения старшего чада совершеннолетия. Как ожидается, данная мера простимулирует рождаемость в регионах, улучшив тем самым демографическую обстановку в стане.

Примечательно, что даже после развода бывшие супруги могут рассчитывать на налоговый вычет. Этим же правом обладают усыновители, опекуны, попечители. Рассматриваемая льгота продляется до момента наступления ребенку 24 лет при условии получения им образования на очной форме. Если в семье есть ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия ( группа при этом не присваивается, так как присвоение группы идет с 18 лет), то размер налогового вычета увеличивается до 12 тыс. рублей.

Сумма предела вычета по НДФЛ на детей в 2020 году

Напомним, что налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)- это сумма дохода работника, с которой государство (в лице работодателя — налогового агента) не удерживает 13 % подоходного налога. Налоговые вычеты бывают разные (имущественные, социальные, на детей и другие). Стандартные налоговые вычеты описаны в статье 218 НК РФ.

Предел вычетов по НДФЛ на детей

  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • акт о назначении опекуна;
  • свидетельство о браке (для супруга родителя);
  • документ об обучении (если обучающемуся от 18 до 24 лет);
  • документы, подтверждающие статус единственного родителя;
  • подтверждение содержания (например, документы об уплате алиментов);
  • справку об инвалидности.

Налоговый вычет на детей в 2020 году: размеры, лимиты, до какой суммы

  1. Предельная сумма исчисляется с начала 2020 года нарастающим итогом с начала года.
  2. Если работница пришла в компанию не сначала года, при предоставлении ей вычетов, нужно учитывать ее зарплату на прежнем месте.
  3. При вычислении предельного дохода учитываются все выплаты, облагаемые НДФЛ. Если была выплата, с которой подоходный уплачивается частично, то в предельную сумму включается только часть выплаты, подлежащая налогообложению.
  4. При совмещении работником нескольких должностей, обращайте внимание на вид совместительства. Если внутреннее – считайте совокупный доход и по основной и по совмещаемой должности. А если внешний – доход по совместительству не учитывайте.
  5. Предел суммы для получения вычета на детей по НДФЛ в 2020 году одинаковый как для мам, так и для пап ребенка;
  6. Если у кого-то из родителей доход уже достиг предела суммы, то это не повод отказывать в вычете другому родителю (усыновителю, попечителю и т.д.).

Вычет на детей по НДФЛ в 2020 году: до какой суммы предел

  • копии свидетельств о рождении детей;
  • справка об инвалидности ребенка;
  • документы на усыновление, опеку, попечительство;
  • справка из учебного заведения для студентов и других учащихся старше 18 лет;
  • свидетельство о браке для нового супруга родителя;
  • платежные документы, доказывающие участие в обеспечении ребенка.

Какой предел вычетов по НДФЛ в 2020 году

  • оплачивал учебу в учебном заведении — свою или детей;
  • оплачивал лечение — свое, детей или родителей;
  • вносил взносы на накопительную часть пенсии добровольно помимо тех сумм, которые начислял работодатель;
  • оплачивал полис добровольного медицинского страхования.

Перечисленные вычеты на детей могут предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору, если второй родитель (приемный родитель) отказывается от его получения (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Кроме того, вычет на детей в двойном размере представляется единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году на детей

Вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: до какой суммы положен

Вычет по НДФЛ предоставляют обоим родителям несовершеннолетнего ребенка. При желании один из них вправе отказаться от вычета, в таком случае второй получит возможность оформить двойную сумму. То же касается одиноких родителей – они вправе получить вычет на детей за себя и за отсутствующего родителя.

Вычет на детей по НДФЛ в 2018 году — до какой суммы заработка положен

Разумеется, для такой семьи это копейки. С другой стороны, еще меньшие копейки российское государство выплачивает в качестве детского пособия на ребенка старше 1,5 лет. Это вовсе смешные 50 рублей, так что на таком фоне налоговый вычет на детей — деньги относительно неплохие.

Как это работает на практике. Допустим, родители получают среднюю по России зарплату 45 тысяч рублей (по крайней мере, Росстат уверяет нас в том, что средний россиянин имеет именно такой доход). Вплоть до июля вычет будет выплачиваться — за первые семь месяцев года человек заработает 315 тысяч. А вот в августе вычет уже не положен — за восемь месяцев заработок составит 360 тысяч рублей, что больше предела в 350 тысяч.

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

Стандартный налоговый вычет НДФЛ на детей предоставляется и на рожденных в текущем налоговом периоде. Например, если ребенок родился 14 ноября 2018 года, вычет на него может быть заявлен родителями с 1 ноября 2018 года, то есть с начала месяца, в котором ребенок родился. Аналогичное правило используется и в ситуации с усыновлением детей, оформлением опеки (попечительства) – льгота предоставляется с месяца вступления в силу договора на передачу несовершеннолетнего на воспитание в семью.

Суть налогового вычета заключается в уменьшении налогооблагаемого дохода, то есть заработок перед расчетом НДФЛ корректируется на сумму льготы на детей, и налог вычисляется с оставшейся суммы дохода. Важно правильно определить размер налогового вычета на ребенка (в 2020 году правила расчета остаются прежними). Рассмотрим несколько примеров.

Статья написана по материалам сайтов: spmag.ru, 4instagram.ru, sibyurist.ru.

»

Это интересно:  Льготы по подоходному налогу работающим пенсионерам
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector