Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2021 году: как получить, список документов

Документы на вычет за квартиру в ипотеке — это необходимые справки, чтобы оформить возмещение подоходного налога. Разберемся, какие правила получения льготы действуют в текущий момент. Определим, как оформить налоговый вычет по ипотеке: список документов и порядок обращения в ФНС.

Содержание

Когда можно получить вычет за покупку жилья

Итак, если вы приобрели квартиру, комнату или жилой дом, то имеете полное право обратиться за возвратом подоходного налога. Однако придется соблюсти следующие условия:

  1. Жилье находится на территории России. Зарубежная недвижимость не подойдет.
  2. Вы имеете статус резидента РФ (проживаете на территории нашей страны не менее 183 дней в году).
  3. Получаете официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.

ВАЖНО! Получить возврат НДФЛ можно не только за покупку готового жилья, но и за его строительство.

В сумму вычета, помимо фактических затрат на строительство, покупку, можно включить расходы на:

  • покупку земельного участка под домом;
  • проектно-сметную документацию;
  • инженерно-исследовательские работы;
  • подведение коммуникаций (свет, газ, вода, канализация);
  • нотариальные услуги;
  • затраты на чистовую отделку.

Вычет на жилье в ипотеку

Если жилплощадь приобретена за счет кредитных средств, то вы имеете право на налоговый вычет процентов по ипотеке, список документов для оформления ниже. Условия получения:

  1. На покупку жилья оформлен целевой кредит.
  2. Цель кредитования — покупка жилья. Простой потребительский кредит не подойдет.
  3. По кредитным обязательствам систематически уплачиваются проценты.

ВАЖНО! Также вернуть налог можно по договору рефинансирования ипотечного кредита. При условии, что вычет не оформлялся ранее.

Получить льготу можно, подав документы на налоговый вычет по ипотеке работодателю либо в территориальное отделение Федеральной налоговой службы. Давайте посмотрим, какие бумаги придется подготовить.

Размер налогового вычета по ипотеке: калькулятор

Посчитайте, сколько вы можете вернуть за уплаченные по ипотеке проценты в 2019 году? Укажите общую сумму процентов, нажмите на кнопку «Рассчитать» — и вы получите сумму, которую по закону можно вернуть (если, конечно, у вас был и есть налогооблагаемый доход).

Как оформить вычет по ипотеке

Для получения налоговой льготы придется собрать большой пакет документов, справок и бумаг. Оформление вычета через ФНС можно начать только в новом году, например при покупке жилья в 2019 году подавать документацию следует только в 2021. Однако можно получить возмещение раньше, обратившись к своему работодателю.

Но в обоих случаях придется начать с ФНС. В первом случае весь процесс оформления пройдет под контролем инспекции, а во втором налоговики проверят право на вычет и предоставят соответствующее уведомление. Именно это уведомление нужно принести в бухгалтерию своей организации для получения возврата НДФЛ.

Собираем документы на вычет

Как мы уже говорили, у гражданина, купившего жилье в кредит, есть право сразу на два вычета: по стоимости купленной жилплощади и по уплаченным процентам по ипотечному кредиту. Для каждого вычета собирается свой пакет документов. Какие же нужны документы для налогового вычета по процентам ипотеки и по стоимости жилища?

Оформляя имущественный вычет на приобретение жилья, подготовьте:

  1. Декларацию по унифицированной форме 3-НДФЛ. Если вы оформляете льготу через работодателя, то заполнять декларацию не нужно.
  2. Справку 2-НДФЛ установленной формы. Запросите в бухгалтерии по месту работы.
  3. Договор купли-продажи квартиры, комнаты, дома. Основной документ, пожтвердающие приобретение имущества.
  4. Акт приема-передачи квартиры, если речь идет о договоре долевого строительства. Он необходим для подтверждения факта передачи объекта новому собственнику.
  5. Свидетельство о государственной регистрации прав собственности (выписка из ЕГРП). Сейчас выписка из ЕГРП оформляется только в электронном виде. Запросить ее можно, например, обратившись в МФЦ или самостоятельно через сайт Росреестр
  6. Копии платежных документов, подтверждающих факт передачи денежных средств продавцу жилища. Это может быть квитанция к ПКО, расписка о получении денег, платежное поручение.

Налоговый вычет проценты по ипотеке: список документов

Теперь оформляем налоговый вычет по ипотеке список документов таков:

  1. Целевой кредитный договор или ипотечный договор. Оформляется он банковским специалистом и содержит условия кредитования.
  2. График погашения задолженности по кредиту, ипотеке. Этот документ является приложением к договору ипотеки. Пожалуйста, обратите внимание на его наличие.
  3. Справка из банка, кредитной организации об уплаченных процентах по кредиту. Необходима она для подтверждения суммы уплаты процентов по ипотеке за отчетный год.
  4. Платежные документы, подтверждающие оплату процентов за счет собственных средств. Это могут быть банковские квитанции о приеме денег в кассе, платежные поручения, иные подвтерждающие уплату документы.
  5. Договор рефинансирования ипотечного кредита, если по первоначальной ипотеке льготы не предоставлялись.

ВАЖНО! Для ФНС подготовьте копии бумаг, но оригиналы обязательно возьмите с собой. Представители налоговой должны сверить оригиналы и копии документов, чтобы исключить факты мошенничества.

Также придется оформить заявление на возврат, его можно заполнить прямо в ИФНС. Допустимо подготовить заявление в произвольной форме или же использовать бланк, рекомендованный ФНС.

Документы, если квартира куплена в браке

Если квартира покупается супругами в совместную собственность, то право на получение имущественного налогового вычета имеет каждый из супругов. Для того, чтобы получить налоговый вычет на проценты по ипотеке, документы должен собрать каждый из супругов. Получить вычет может каждый из супругов не зависимо от того, на кого оформлено право собственности. Распределяется сумма расходов на приобретение между мужем и женой либо на основании документов, подтверждающих расходы каждого их них, либо на основании заявления о доле распределения расходов.

Согласно российскому законодательству и один, и второй супруг могут заявить максимально возможный налоговый вычет:

  • 2 млн.руб. – расходы на приобретение;
  • 3 млн.руб. – погашение процентов по займу (кредиту).

Таким образом, на одну квартиру число вычетов удваивается. Что является очень выгодным.

Как заполнить 3-НДФЛ для получения налогового вычета по ипотеке

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется в 2019 году за 2018 год по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.18 № ММВ-7-11/569@

Для получения налогового вычета по ипотеке необходимо заполнить:

  • Титульный лист
  • Раздел 1
  • Раздел 2
  • Приложение 1
  • Приложение 7

Заполнять их необходимо в следующем порядке:

  1. Заполняем Приложение 1: в нем указываются доходы, полученные гражданином. Данные необходимо взять из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной у работодателя. Также на этой странице указываются другие облагаемые подоходным налогом доходы: например, от сдачи имущества в аренду.
  2. Расчет налогового вычета производится в Приложении 7. В нем указывfются данные о приобретенной квартире, суммы, потраченные на покупку, и суммы уплаченных процентов.
  3. Раздел 2 предназначен для расчета суммы налога к возdрату (или уплате) в бюджет. В него переносятся сведения, ранее отраженные при заполнении Приложений.
  4. Полученную сумму налога к возврату переносят в Раздел 1. Указывают в нем КБК и ОКТМО.
  5. Титульный лист можно заполнить в последнюю очередь, отразив в нем свои данные (ФИО, ИНН, паспортные данные) и сведение об ИФНС, в которую будет сдана 3-НДФЛ.

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет по ипотеке

Декларацию можно заполнить и сдать в элктронном виде. Для этого необходимо иметь доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС. Получить доступ можно в налоговой инспекции. А, если есть регистрация на портале Госуслуги, то можно зайти с использованием этой учетной записи. Заполнение электронной декларации намного проще заполнения бумажного бланка. И отправить ее можно через тот же личный кабинет, приложив сканы подтверждающих документов.

После подачи декларации налоговый орган будет ее проверять 3 месяца. Сумма возврата НДФЛ выплачивается после проверки в течение месячного срока.

Список документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку + инструкции где и как их взять

Здравствуйте. После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет (по расходам на покупку) и вычет по ипотеке (с расходов на уплату ипотечных процентов). Поэтому я перечислила 2 перечня — документы для налогового вычета (здесь) и документы для вычета по ипотечным процентам (здесь). В описании каждого документа я подробно расписала как и где его получить.

Это интересно:  Документы для налогового вычета по ипотеке в 2021 году: полный список

Подать документы нужно в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

Документы для вычета налога

Вычет налога выплачивают каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат НДФЛ подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет, должен подать свой пакет документов.

    Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал);

Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. Я советую воспользоваться онлайн программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на сайте Верни-Налог.Ру. С помощью этой программы Вы быстро и просто заполните декларацию, т.к. она построена на основе простых и понятных вопросов. После заполнения останется только распечатать ее и подписать. Если в процессе заполнения возникнут любые вопросы, на сайте есть бесплатный консультант. Выберите тариф «Базовый». Стоимость подготовки декларации 599 рублей.

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма, как выплачивается. По этой ссылке можно узнать сколько раз можно получить вычет налога, а сколько вычет по ипотечным процентам — здесь.

Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.

Заявление на получение вычета (оригинал);

Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный или ипотечный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.

Паспорт (оригинал + копии);

Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.

Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН;

Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.

С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Как и где заказать выписку из ЕГРН на квартиру.

При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.

Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке);

Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).

  • Акт приема-передачи объекта долевого строительства, если квартира была куплена в строящемся доме/новостройке (оригинал и копии каждой страницы);
  • Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу, т.е. оплаты на покупку квартиры;

    Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.

    При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.

    Согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ, если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет налога и вычет по ипотечным процентам в любых пропорциях — подробнее. Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то «ипотечный» вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и налоговый. Если же после января 2014 года, тогда вычет налога можно распределить в одной пропорции, а «ипотечный» в другой. По умолчанию же всегда делится 50 на 50.

    Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн.руб. Если цена покупки ниже 4 млн.руб., то заявление необязательно.

    • Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
    • Заявление о распределении части вычета (оригинал).

    В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции — 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

    Документы для вычета по ипотечным процентам

    Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за налоговый вычет и только потом можно подавать документы на получение вычета по ипотечным процентам. Если вам известно, что в этом году уже точно получите остаток налогового вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы и на вычет по процентам по ипотеке.

    Вычет по ипотеке также выплачивается каждый год, поэтому и документы нужно подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет по ипотеке, должен подать свой пакет документов.

    • Все документы как за налоговый вычет;
    • Кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы);
    • Справка об уплаченных процентах ипотеки за год или несколько лет (оригинал);

    Данная справка берется в своем банке, где брали ипотеку. Не путайте ее с графиком платежей.

    Некоторые банки выдают справку бесплатно в день обращения или через несколько дней. Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка.

    График погашения кредита (оригинал и копия);

    Обычно данный график входит в ипотечный договор, или идет отдельным документом.

    Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии);

    Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки. По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.

    Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться ↓.

    Перечень необходимых документов на налоговый вычет по ипотеке

    В случае приобретения недвижимости каждый покупатель может рассчитывать на возврат части ее стоимости, а также возмещение части процентов, выплаченных за пользование заемными средствами. Эта право предусмотрено Налоговым кодексом РФ и называется налоговый вычет. Кому и в каком размере полагается вычет, что из документов нужно предоставить в 2019 году и как происходит оформление – расскажем сегодня.

    Общая информация

    Для оформления налогового вычета не нужно обладать какими-то специальными знаниями, ведь это процедура хотя и длительная, но несложная. Однако она имеет ряд нюансов:

    • Для вычета по ипотеке нужно не только приобрести недвижимость при помощи ипотечного кредита, но и иметь доход, с которого в бюджет отчисляется 13% НДФЛ.
    • Оформить возмещение налогов может только физическое лицо – гражданин РФ или нерезидент, работающий в стране по трудовому контракту, а вот для юр. лиц и индивидуальных предпринимателей такой возможности нет.
    • В случае приобретения недвижимости у связанных лиц, которыми признаются супруги, близкие родственники, работодатель, получить возмещение не удастся.
    • Если квадратные метры приобретаются в совместную собственность супругами, то оба они имеет право на получение имущественного возмещения в полном объеме, а при долевой собственности, возмещение предоставляется пропорционально долям.
    • Получить вычет можно на доход, с которого был уплачен подоходный налог в год приобретения недвижимости, однако если полностью получить возмещение в текущем налоговом периоде невозможно, то он может быть частично перенесен на следующий.
    • Пенсионеры, сейчас не оплачивающие подоходный налог, могут получить вычет за 3 года, предшествующих покупке жилья, если в это время они получали доход, с которого уплачивался НДФЛ.
    • Получить вычет можно как через налоговую сразу в полном объеме за прошедший отчетный период, так и через работодателя ежемесячно.

    В зависимости от типа приобретаемого объекта недвижимости право на вычет возникает в разные моменты:

    • При покупке вторичной недвижимости или квартиры в сданной новостройке – при регистрации права собственности.
    • При покупке квартиры в новостройке на стадии строительства по договору долевого строительства – в момент подписания акта приемки-передачи.
    • При покупке земли под строительство – в момент регистрации права собственности на возведенную недвижимость.

    Какими типами вычетов можно воспользоваться

    Имущественный вычет может быть двух типов – основной и по ипотечным процентам. На получение каждого из этих типов возмещение может претендовать любой ипотечный заемщик.

    Основной

    Подать документы в налоговый орган на получение возврата по налогам можно по окончании отчетного периода (года), в котором возникло право на его получение.

    На погашение процентов

    Право на вычет по процентам по ипотеке возникает только после появления права на основной вычет. То есть если договор ипотеки был заключен в 2016 году, а акт приемки-передачи на недвижимость подписан с застройщиком только в 2019 году, то именно в 2019 появляется возможность подать на вычет по процентам. Сделать это можно будет как за текущий, так и за предыдущий отчетный периоды. При этом важно помнить, что заявить к вычету можно только те проценты, которые уже были фактически уплачены. То есть в 2019 году можно оформить возмещение за проценты, выплаченные в 2018 году, а в 2021 – за 2019 и так далее, пока кредит не будет погашен.

    Перечень документов

    Для получения налогового вычет за квартиру, дом или землю, купленные в ипотеку, нужно собрать определенный пакет документов и передать их в налоговый орган. Поскольку служба ИФНС известна своей бюрократичностью, документы для налогового вычета по ипотеке необходимо подготавливать крайне ответственно, тщательно проверяя их соответствие предъявляемым требованиям. Даже незначительные несоответствия могут стать причиной отказа в предоставлении вычета.

    Основной документ – это налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Ее бланк можно скачать на сайте ИФНС или же получить в бумажном виде непосредственно в инспекции. Дополнительно к 3-НДФЛ нужно приложить:

    • Копию паспорта.
    • Справку 2-НДФЛ, которая подтверждает уровень дохода, полученного за отчетный период.
    • Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости (договор купли-продажи или долевого участия) с платежными документами, подтверждающими, что оплата производилась именно заявителем.
    • Свидетельство о регистрации права собственности.
    • Кредитный договор с банком, подтверждающий получение целевого займа на приобретение недвижимости.
    • Справка из банка о размере уплаченный за отчетный период процентов (запрашивается в банке и передается в налоговый орган в оригинале).
    • Заполненное заявление с указанием реквизитов для перечисления возмещения НДФЛ.

    Если имущество приобреталось в совместную собственность, то дополнительно нужно предоставить свидетельство о браке, а также письменное заявление-соглашение, в котором указывается информация о том, каким образом будет распределен налоговый вычет между супругами – в равных долях или как-то иначе.

    Сроки

    После подачи заявления и предоставления всех документов на вычет, сотрудники налоговой службы начинают их проверку. Процесс это длительный и по закону может занимать до 3 месяцев.

    После проведения проверки документов и правомочности предоставления вычета, на перечисление средств может потребоваться еще до 30 дней.

    Пошаговая инструкция

    Процедура получения налогового вычета состоит из нескольких основных шагов.

    Сбор полного пакета документов согласно списку, представленному выше.

    Передача подготовленных бумаг в налоговую службу. Это можно сделать лично, придя на прием в местную ИФНС, или же отправить документы по почте заказным письмом, если возможность личного приема отсутствует. Первый вариант во многом более предпочтителен, поскольку в этом случае сотрудник налоговой сразу проверит полноту и правильность подготовки документов. Во втором варианте остается только надеяться на то, что все сделано правильно. Также можно передать документы в налоговую в электронном виде, воспользовавшись услугами сайта Nalog.ru.

    Получение положительного или отрицательного ответа от налоговой, который дается в трехмесячный срок. В случае положительного ответа остается только в течение месяца ожидать поступления средств на указанный счет. Если ответ был дан отрицательный, то придется повторно посетить налоговую и выяснить причину отказа.

    Если было принято решение оформить вычет через работодателя, то при подаче документов в налоговую не нужно прикладывать к ним заявление о перечисление средств, а после получения от ИФНС положительного ответа о возможности получения возмещения, передать этот документ в бухгалтерию своего работодателя. К письму из налоговой нужно будет приложить заявление о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет ежемесячно производить сотруднику выплату в размере НДФЛ (то есть налог просто не будет удерживаться) до того момента, пока сумма возмещения не будет выплачена полностью.

    Электронная подача документов на вычет

    Относительно недавно у собственников недвижимости, имеющих право на налоговый вычет по ипотеке, появилась возможность документы отправлять в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Для этого необходимо воспользоваться специальным сервисом на сайте nalog.ru, благодаря которому необходимость в посещении инспекции полностью отпадает. Есть лишь один нюанс – для отправки документов через сайт нужно иметь доступ к Личному кабинету, получение которого имеет свои особенности. Cтать полноправным пользователем личного кабинета можно тремя способами:

    • Воспользовавшись учетной записью на портале «Госуслуги» (возможно только в том случае, если для получения реквизитов доступа человек обращался лично в представительство Единой системы идентификации и аутентификации – МФЦ, Почта России и т. п.).
    • Получив в ИФНС регистрационную карту.
    • Получив квалифицированную электронную подпись.

    Для подачи документов на вычет в режиме онлайн нужно:

    • Внести в электронном виде данные в 3-НДФЛ, найдя соответствующий бланк на сайте налоговой.
    • Заполнить в электронном виде заявление с указанием реквизитов для перечисления средств, возмещенных по НДФЛ.
    • Отсканировать и приложить к декларации все необходимые для получения вычета документы, которые визируются электронной подписью заявителя (создать ключ электронной подписи можно непосредственно в профиле пользователя в личном кабинете на сайте налоговой).

    Вариант отправки документов в электронном виде довольно удобен, занимает минимум времени и доступен почти каждому.

    Налоговый вычет при покупке жилья по госпрограммам

    Если недвижимость приобретается с использованием средств материнского капитала или по программе военная ипотека, получить возврат налога также возможно. Но в этом случае база для расчета вычета будет определяться за вычетом средств, которые профинансированы государством.

    То же касается и военной ипотеки. Если сотрудник вооруженных сил не вкладывает в приобретение квадратных метров собственные средства, то возмещение налогов ему не полагается, а если помимо средств Накопительной ипотечной системы используются собственные сбережения или дополнительные заемные, то на сумму этих затрат получить компенсацию по оплате НДФЛ возможно.

    Оформление налогового вычета не представляет большой трудности, но позволяет получить существенную материальную выгоду при покупке жилья. Возвращенные государством средства по уплаченному подоходному налогу окажутся нелишними в бюджете каждой семьи, независимо от уровня ее достатка, поэтому воспользоваться своим правом на получение полагающего согласно законодательству возмещения стоит каждому.

    Получение налогового вычета на проценты по ипотеке 2019 когда можно и сколько?

    Налоговый вычет на проценты по ипотеке является законодательным способом возврата денежных средств при получении займа, долгосрочного кредита на строительство или же приобретение недвижимости (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

    Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку

    Вычет при выплате процентов по ипотеке можно получить в соответствии с действующим законодательством РФ. Владелец недвижимости получает такие права:

    • налоговый вычет по процентам ипотеки моно получить только после выплаты основного вычета на недвижимость, который оформляют ранее;
    • процедура оформления основного вычета также имеет определенный алгоритм.

    После оформления основного вычета владелец недвижимости может подать заявку на получение налогового вычета по процентам при осуществлении нижеприведенных действий.

    1. Предоставление справки из банки об уплаченных ранее процентах в период с начала погашения кредита до конца прошедшего года (к примеру, оформление вычета в 2017 году подразумевает оформление документа по 31.12.2016).
    2. Заполнение декларации 3-НДФЛ на основании полученной справки в установленном порядке.
    3. Дополнительный перечень документов необходимых для подачи заявления в налоговую службу.

    Необходимые документы

    Перечень документов для подачи заявки на получение налогового вычета по процентам ипотеки:

    • декларация 3-НДФЛ (документ можно заказать портале «Все вычеты. Ру);
    • паспорт гражданина РФ (удостоверение личности);
    • справка 2-НДФЛ;
    • заявление о возврате средств НДФЛ;
    • кредитное соглашение;
    • квитанции о погашении кредита;
    • график погашения задолженности;
    • справка из банка о фактической оплате процентов по ипотеке.

    Обязательно ли подать заявку сразу же после оплаты процентов по кредиту

    Если же у владельца недвижимости еще не использован основной вычет, то он может не подавать сразу же заявку на получение налогового вычета по кредиту и не собирать дополнительные документы.

    После полного исчерпания основного вычета можно внести информацию о получении вычета на проценты при ипотеке с приложением соответствующего пакета документов для налоговой службы.

    Иванова В. М может получать основной вычет на протяжении 2 лет до наступления 2021 года и оформить налоговый вычет по ипотечным процентам при подаче соответствующей декларации в налоговую службу.

    Обязательно ли подавать документы на вычет ежегодно

    В некоторых случаях складывается такая ситуация, когда основной вычет полностью исчерпан, а сумма уплаченных процентов не сильно высока. При таких обстоятельствах не нужно подавать декларации ежегодно для экономии времени и подавать заявку один раз в несколько лет.

    При этом Максимов Д. И может не подавать декларацию на протяжении последующих 3 лет и в дальнейшем получить налоговый вычет по процентам за прошедшее время ( 2017,2018,2019 год).

    Вычет по процентам при рефинансировании кредита

    При рефинансировании кредита в другом банке заемщик имеет право на получение вычета по первоначальному и новому соглашению (пп.4 п.1. ст.220 НК РФ). Важным аспектом для осуществления данной сделки является указание в договоре того, что рефинансирование было осуществлено на ранее выданный кредит.

    Пример. Селиванов Т. В. купил квартиру в 2018 году по стоимости 3 млн. рублей (1 млн. собственных и 2 млн. заемных средств). В начале 2019 года заемщик осуществил рефинансирование в другом банке.

    При оформлении вычета Селиванов Т. В. имеет право на получение процентов по ипотеке по старому и новому кредиту.

    Процедура получения вычета

    При приобретении недвижимости в ипотеку заемщик имеет право на оформление основного вычета (пп. 3 п.1 ст. 220 НК РФ) и вычета по процентам (пп.4 п.1. ст.220 НК РФ).

    Основные аспекты при оформлении основного вычета:

    • максимальный размер основного вычета составляет 2 млн. рублей (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке, но не более 260000 тысяч рублей);
    • право оформления основного вычета возникает после получения акта о приеме и передачи недвижимости, выписки из ЕГРП подтверждающей право собственности на недвижимость. Документы можно подавать в конце года;
    • в налоговый вычет входят собственные и заемные средства, так как при погашении кредита заемщик отдает по частям в банк личные средства.

    В дальнейшем Селиванов В. И также имеет право на получение налогового вычета по процентам при подаче декларации в налоговую службу.

    Получение вычета по ипотечным процентам

    После выплаты ипотеки владелец недвижимости также имеет право на получение налогового вычета по уплаченным процентам.

    Выплата ипотеки подразделяется на 2 основные части (оплата долга и ипотечных процентов). Вычет осуществляется только на сумму уплаченных процентов по кредиту.

    Некоторые нюансы оформления налогового вычета:

    • право на получение вычета по уплаченным процентам возникает тогда, когда определяется право основного вычета. При оформлении права собственности (выписка из ЕГРП) или же получении акта о приеме и передаче недвижимости владелец недвижимости может включить в вычет все уплаченные проценты по кредиту.

    Пример. В 2017 году Польский М. Р. получил ипотеку и заключил договор о долевом участии на строительство недвижимости. В 2019 году заемщик получил акт о приеме и передаче квартиры, но налоговый вычет по процентам он сможет получить только в конце 2021 года за весь период с момента погашения кредита (2017 год).

    Изменения по выплате налогового вычета по процентам после 2014 года

    После 1 января 2014 года налоговый вычет ограничили, поэтому перед подачей декларации необходимо учесть некоторые аспекты:

    • если же недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года с соответствующими документами, подтверждающими право собственности, то размер налогового вычета по процентам не имеет ограничений;
    • при покупке недвижимости в ипотеку после 1 января 2014 года размер налогового вычета не превышает сумму в 3 млн. рублей. Если же фактическая сумма ниже, то по ней высчитывается вычет по уплаченным процентам;
    • если же сумма полученного кредита выше стоимости недвижимости, то налоговый вычет по процентам будет рассчитываться на основании расходов во время покупки квартиры (Письмо Минфина РФ от 22 августа 2014 г. №03-04-05/42128).

    Получение налогового вычета по процентам ипотеки при покупке второй квартиры

    При покупке недвижимости до 1 января 2014 года возможность получения основного вычета была одноразовой вне зависимости от стоимости недвижимости. Изменения, внесенные в законодательство после 2014 года, позволяют подать декларации в налоговую службу по нескольким объектам недвижимости.

    Получение налогового вычета по процентам при покупке второй недвижимости имеет некоторые нюансы. Возврат денежных средств возможен только при рассмотрении заявки на 1 объект недвижимости.

    Недвижимость, которая была приобретена супругами в браке, является совместным имуществом и при этом каждая сторона имеет право на получение налогового вычета по процентам. Пропорции по выплатам могут быть распределены между двумя супругами по обоюдной договоренности.

    Сколько раз можно получить налоговый вычет по процентам

    При рассмотрении вопроса о том, как получить налоговый вычет по процентам следует учесть тот момент, что заемщик имеет право на получение компенсации денежных средств только один раз. Если же при первом обращении не была исчерпана максимально возможная сумма, то она автоматически сгорает.

    Как рассчитать размер налогового вычета

    Для того чтобы осуществить расчет размера налогового вычета по ипотечным процентам необходимо учесть некоторые важные аспекты:

    • максимально допустимая сумма для возврата средств составляет 3 млн. рублей (390000 тысяч);
    • наличие фактической суммы по уплате налогов, которая была перечислена в ФНС;
    • срок кредитования равен периоду возврата уплаченных процентов.

    Проведение расчета на примере.

    Собственник купил жилье по ипотеке в 2017 году на срок кредитования 20 лет. Сумма оплаченных процентов за 2017 и 2018 год составила 200 тысяч, а заработка 600 тысяч рублей.

    Сумма вычета определяется по формуле С. в. = 600 тыс.*13%= 78 тыс. рублей.

    За указанный период налогоплательщик может рассчитывать на возврат 78 тысяч рублей, так как остаток фактически оплаченной суммы (122 тысячи рублей) подлежит возврату на протяжении последующих 18 лет выплаты кредита.

    Возврат всей суммы налогового вычета по уплаченным процентам возможен только при досрочном погашении кредита и окончании ипотеки.

    Пример расчета по второму образцу.

    Заемщик оформил ипотеку в 2017 году и полностью выплатил ее за 2 года. Уплаченные проценты составили 150 тысяч рублей за указанный период. Заработок налогоплательщика за последние 24 месяца составил 1 млн. 220 тысяч рублей.

    Сумма к возврату= 1млн. 220 тысяч*13%=156 тысяч рублей.

    Сумма возврата потраченных средств зависит от некоторых факторов:

    • размер переплаты;
    • доходы гражданина;
    • перечисление налога на добавленную стоимость;
    • срок кредитования.

    Если же при осуществлении первой сделки сумма не была использована, то данное право остается у заемщика при повторном оформлении недвижимости.

    Вычет при выплате процентов по ипотеке является вполне законной процедурой, которую можно осуществить при условии выполнения всех требований от налоговой службы и подготовки необходимого пакета документов с подачей заявки в ФНС.

    Статья написана по материалам сайтов: prozhivem.com, ipotekar.guru, aronba.ru.

    »

  • Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock
    detector