Налоговый вычет по процентам ипотеки

Содержание

Содержание статьи

Вычет по ипотеке – что это такое

Вычет по ипотечным процентам предоставляется в рамках имущественного вычета при покупке квартиры.

Суть данной льготы состоит в возврате гражданину части средств, затраченных им на погашение процентов по жилищному кредиту. При этом на руки гражданин получит лишь 13% от общей суммы переплаты по кредиту за год.

Вычет на проценты по кредиту можно получить как в рамках основного имущественного вычета, так и отдельно от него.

Условия получения процентного вычета

  • Проживание в РФ в том году, за который заявляется вычет, более 183 дней.
  • Получение в отчетном периоде (в том году, за который заявляется льгота) доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Какие затраты можно возместить в рамках ипотечного вычета?

  • При погашении процентов по кредиту.
  • При рефинансировании первоначального кредита.

Размер вычета

При определении максимального размера вычета ключевое значение имеет момент заключения кредитного договора.

Договор заключен до 2014 года

Размер вычета не ограничен.

Договор заключен после 2014 года

Примеры расчета вычета по ипотеке

Пример № 1. Ипотека оформлена после 2014 года

Пример № 2. Ипотека оформлена до 2014 года

Особенности получения вычета

Вычет по процентам можно заявить отдельно от основного вычета

Если кредитный договор был заключен до 1 января 2014 года, вычет за уплаченные проценты по ипотеке можно заявить только в составе основного вычета.

Елисеев П.Н. в 2013 году приобрел квартиру в ипотеку, до этого он уже получал налоговый вычет по квартире, приобретенной на собственные средства. Так как квартира была куплена до 2014 года получить вычет только по процентам Елисеев не сможет, из-за того, что отдельное предоставление его старой редакцией НК РФ не предусматривалось.

Если ипотека оформлена после января 2014 года вычет по процентам можно заявить отдельно.

Щербаков Н.Н. в 2017 году приобрел в ипотеку квартиру. Ранее он уже получал основной вычет при покупке жилья без привлечения кредитных средств. Так как квартира была приобретена после 2014 года Щербаков сможет заявить вычет по ипотечным процентам, несмотря на то, что основной вычет был им получен ранее.

При этом, если до 2014 года процентный вычет был получен в составе основного, повторно его заявить после 2014 года не получиться.

Остаток вычета не подлежит переносу на другую недвижимость

В отличие от основного имущественного вычета, при котором возможен перенос остатка льготы при покупке еще одной недвижимости, в случае с кредитным вычетом это невозможно. Неиспользованный остаток сгорает.

Вычет предоставляется только в отношении уплаченных процентов

При заключении договора заемщик уплачивает основной долг + % по кредиту. Вычет, в данном случае, предоставляется только в отношении процентов по кредиту. В отношении расходов по погашению основного тела кредита, вычет не предоставляется.

Льгота предоставляется только в отношении фактически уплаченных процентов

Возместить можно только те расходы, что были произведены. Нельзя вернуть сразу всю сумму переплаты по процентам за весь период кредитования. Вычет рассчитывается только исходя из суммы уплаченных за год (несколько лет) процентов.

Вычет по процентам можно начать получать только после возникновения права на основной вычет

Власова Н.И. в 2010 году заключила ипотечный договор на приобретение новостройки. Из-за затянувшихся сроков стройки, дом был сдан и акт приема-передачи был заключен лишь в 2017 году. Обратиться в налоговый орган за вычетом как за основным, так и за процентным, Власова сможет лишь в 2018 году.

Вычет по процентам можно получить только при заключении целевого кредита, взятого на покупку жилья

По иным кредитам, например, потребительским, взятым у работодателя, получить вычет будет нельзя. Аналогичное правило действует и в отношении рефинансирования кредита. Если в кредитном договоре не указано, что новый кредит берется для целей погашения старого, взятого на покупку жилья, по новому кредиту получить вычет будет нельзя.

Если стоимость кредита превышает стоимость жилья, то вычет будет предоставлен в отношении процентов, приходящихся на основную стоимость жилья

Если гражданин взял кредит, превышающий стоимость жилья, то необходимо будет рассчитать сколько конкретно процентов приходится на оплату стоимости квартиры (Письмо УФНС по г. Москве от 23 апреля 2012 г. № 20-14/035800@).

Если оставшаяся от стоимости жилья сумма кредита была потрачена на ремонт и отделку, делить проценты не придется

Аналогичные условия применяются и в отношении материнского капитала. Возмещению подлежит только сумма процентов, приходящаяся на собственные или заемные средства.

Если квартира в ипотеку приобретена в браке, оба супруга смогут получить ипотечный вычет

Способы получения вычета

Список документов по вычету по процентам

Дополнительно к общему пакету документов необходимо будет приложить:

  • Кредитный договор и дополнительные соглашения к нему (при их наличии).
  • График погашения платежей по ипотеке.
  • Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке (например, выписка с расчетного счета).

Срок получения вычета

При заявлении через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Налоговый вычет по процентам по ипотеке – это право любого российского гражданина на возврат части уплаченного налога в случае оформления жилищного займа. Вот только для его получения необходимо собрать ряд документов, также существуют требования к соискателям, о которых нужно помнить. В этом и попробуем разобраться сегодня.

Для чего нужен вычет?

Любой человек, трудящийся официально, платит налоги в государственную казну в размере 13%. Он именуется НДФЛ или подоходным налогом. Выплата происходит через работодателя, т. е. вы сами не несете деньги в банк или налоговую – за вас все делает бухгалтер предприятия, на котором вы трудитесь.

Государство, чтобы хоть как-то помочь своим гражданам и стимулировать их, предоставляет разные форматы налоговых вычетов. По сути, все они связаны с важными моментами в жизни человека: покупкой жилья, обучением, лечением. Выходит, налоговый вычет – это один из форматов поддержки граждан, позволяющий вернуть часть средств, уплаченных в качестве налога в пользу государства.

Если вычеты связаны с покупкой, продажей жилья, то они относятся к числу имущественных. Их перечень и особенности расчета приведены в ст. 220 НК РФ.

Кто может получить?

Право на получение налогового вычета в отношении процентов предоставляется гражданину при выполнении им определенных требований. Их можно разделить на две группы:

  1. Касающиеся самого гражданина.
  2. Относящиеся к особенностям оформления ипотеки.

Требования к заемщику

Законодательство четко определяет перечень лиц, которые могут претендовать на оформление налогового вычета по % с ипотеки. Сюда входят российские граждане, которые:

  • являются плательщиками НДФЛ, по сути, это сотрудники организаций и лица, работающие по ГПД;
  • пенсионеры, которые после выхода на пенсию продолжили трудиться;
  • пенсионеры, уже не работающие, но ведшие деятельность в момент начала уплаты кредита.

Есть возможность получить налоговый вычет и у иностранцев, которые являются плательщиками НДФЛ и проводят на территории России не меньше 183 дней в году.

Если вы работаете неофициально, ведете ИП на «упрощенке» или уже воспользовались правом на эту форму вычета, то в его предоставлении государство откажет.

На практике встречаются и другие ситуации, когда человек получает отказ в получении преференции. Обычно это связано с предоставлением неверных сведений, не всех документов. В этом случае ваше право на льготу будет реализовано после устранения всех ошибок.

Интересно, что имущественный вычет на покупку жилья может переноситься неограниченное количество раз в пределах установленных лимитов на другие объекты недвижимости. А вот с процентами по ипотеке так не получится. Оформить вычет можно только по 1-му жилому помещению за всю жизнь.

Требования к жилью и ипотеке

Ипотека – это один из наиболее востребованных форматов кредитования в России. Под это определение подпадает довольно широкий спектр займов. По сути, ипотека – это кредит, предполагающий передачу недвижимости в залог. Последней могут выступать не только квартиры и дома, но и коммерческая недвижимость. Но получить вычет по последней не получится, т. к. к объекту предъявляются следующие требования:

  • нахождение на территории России;
  • предназначена исключительно для проживания людей.

В качестве объекта недвижимости могут рассматриваться дома, квартиры, комнаты или доли в них, земельные участки (для целей ИЖС).

При этом сам оформленный займ должен быть целевым, т. е. деньги должны пойти на покупку жилья. Под это определение и подпадает ипотека, хотя встречаются и другие похожие форматы кредитования, но значительно реже.

Это интересно:  Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку

Кстати, пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ подразумевает возможность возврата процентов и по рефинансированной ипотеке. Хотя до 2014 года ситуация была противоположная: после рефинансирования россияне не могли уже получить вычет по процентам. Сейчас такая возможность есть, но только если в договоре прописано, что деньги выделены на погашение текущей ипотеки. Т. е. если вы рефинансируете сразу несколько займов, в том числе ипотеку и потребительский кредит, то здесь вернуть % уже будет нельзя.

Можно ли получить вычет по военной ипотеке? Нет. Объясняем: военная ипотека действительно предназначена для покупки жилья, т. е. является целевым займом, но фактически деньги за человека платит государство. Однако иногда выделенных средств бывает недостаточно для покупки жилья и погашения ипотеки, и человек вносит собственные вложения. Вот с них получить вычет можно, а с остальной суммы – нет.

Сколько можно вернуть?

Вычет по процентам является частью вычета по ипотеке. Вторая составляющая – стоимость приобретенного жилья. Оформлять их можно параллельно или сначала на жилье, потом на проценты. Максимальная сумма по ним такая:

  • по покупке – 13% от стоимости жилья, но не больше, чем с 2 000 000 руб., т. е. не больше 260 000 руб. (кстати, если куплено жилье с черновой отделкой, то в эту сумму можно включить и расходы на ремонт).
  • по процентам – 13% от переплаты по жилищному займу, но не больше, чем с 3 000 000 руб., т. е. максимально – 390 000 руб.

Примечательно, что при оформлении вычета на совместную покупку супругов стоимость жилья делится пропорционально. А вот возврат по уплате процентов может делиться и в других соотношениях, например 100 и 0%.

То, сколько можно получать ежегодно, напрямую зависит от уровня заработной платы заявителя. Ведь вычет оформляется исходя из уплаченного им НДФЛ. Следовательно, и максимальная сумма возврата ограничивается им.

Сколько времени можно получать?

Срок давности на получение вычета по ипотеке (в том числе по %) законодательством не установлен. Однако при первичном оформлении возврата учитывается НДФЛ, уплаченный за 3 последних года. Поэтому с оформлением вычета лучше не затягивать и подавать документы за несколько лет сразу после окончания предыдущего календарного года. Потом же можно делать перерывы на любой срок, а при повторном обращении получать деньги за 5, 10 и более предыдущих лет.

Сам срок получения вычета не ограничен. Т. е. если вы взяли ипотеку на 20 лет, то возврат по уплате процентов можете получать все эти 20 лет, пока сумма не достигнет максимально допустимого размера. Попросту, неиспользованный остаток переносится на следующие периоды, но в рамках 1 жилого объекта и ипотеки.

Какие нужны документы?

Оформлять ипотечный вычет нужно каждый год или за несколько предшествующих лет. Причем для этого сам человек должен предоставить довольно большой пакет бумаг. Список документов можно разделить на 3 группы: относящиеся к плательщику, касающиеся жилья и ипотеки. В число первых входят:

  • Удостоверение личности – паспорт. Нужна копия и оригинал. Если документы отправляются дистанционно через личный кабинет ФНС, то обязательно достоверность должна быть подтверждена электронной подписью.
  • Заполненная форма декларации 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах (используется унифицированная форма 2-НДФЛ).
  • Заявление с просьбой оформить возврат уплаченного налога. Его форма установлена Приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@ от 14 февраля 2017 года.

Также потребуются документы на саму приобретенную недвижимость, а именно:

  • Документ, свидетельствующий о приобретении недвижимости. Тут все зависит от характера сделки. Это может быть договор купли-продажи, ДДУ. Дополнительно потребуется выписка из банка об уплате денег продавцу, акт приема-передачи.
  • Выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности на жилье. Кстати, если речь идет о покупке строящегося жилья, оформить вычет на % получится только после ввода жилья в эксплуатацию (после составления акта приема-передачи), тогда достаточно будет копии ДДУ.

К третьей группе бумаг относятся те, что связаны с оформлением ипотеки. Сюда включены:

  • Договор ипотеки. В нем обязательно должен быть отражен целевой характер кредита. Потребуются оригинал и копии всех страниц.
  • Справка из своего банка о размере уплаченных процентов. Не путайте ее с графиком платежей. Он отображает плановые показатели, а справка – то, что фактически вы оплатили. Кстати, справку эту банки выдают либо долго (до 1 месяца), либо быстро, но за дополнительную плату.
  • Реквизиты счета для перевода вычета. Нужно получить выписку в банке и заверить ее.

Иногда перечень бумаг может быть расширен. Например, если собственниками жилья являются супруги, то потребуется их свидетельство о браке.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц, актуальный в 2020 году:

Отчетный период Файл для скачивания
2018 год Excel PDF

Порядок оформления

Человек имеет возможность оформить возврат по ипотеке несколькими способами: через налоговую службу или своего работодателя. Порядок действий в этих случаях будет отличаться.

Через ФНС

Подать документы в ФНС можно в любой момент. Обращаться нужно в отделение по месту своей регистрации. Для тех, кто прописан в одном месте, а живет в другом, это может быть проблематично. Поэтому законом предусмотрено несколько способов подачи документов:

  1. При личном обращении. Плюс этого варианта в том, что первичная проверка документов проводится сразу. Специалист подскажет, каких документов не хватает.
  2. По почте. Также можно воспользоваться услугами курьерской службы. Само письмо должно быть заказным, с описью и уведомлением о получении. Но имейте ввиду, если вы допустили ошибку, о ней вы узнаете только после камеральной проверки, т. е. через несколько месяцев после отправки бумаг.
  3. Через другого человека. Но у него должна быть доверенность на представление ваших интересов.
  4. Дистанционно. Это удобно и быстро, к тому же сегодня есть возможность воспользоваться специальной программой для заполнения сведений, которая позволит не допустить ошибок в документах. Нужно будет отсканировать подтверждающие бумаги.

После останется дождаться решения. Камеральная проверка длится до 90 дней. Если все в порядке – деньги перечислят на счет в срок до 30 дней, если есть ошибки – потребуют их исправить или дополнить недостающие сведения.

Через работодателя

Обычно сотрудники оформляют вычет через работодателя из-за экономии времени и возможности получать возврат сразу, не дожидаясь окончания года. Но в отношении вычета по % ипотеки это правило не распространяется – деньги вернут только в конце года одной суммой. Действовать в этом случае нужно так:

  1. Берете документы и подаете их в ФНС (не нужны будут формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ).
  2. Получаете уведомление о праве на вычет в течение 30 дней и передаете его работодателю.
  3. Прикладываете к уведомлению заявление о получении вычета.
  4. По окончании года приносите работодателю из банка справку об уплаченных процентах.
  5. Ждете перевода вычета.

На практике этот способ в случае оформления вычета по % практикуется крайне редко, т. к. в сроках выплат нет особой разницы, а для работодателя это дополнительная волокита.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Приобретение жилья – вопрос серьезный и весьма затратный для кармана, а потому знание того, как правильно сделать налоговый вычет по процентам по ипотеке позволит снизить расходы. Так как ипотечное кредитование – довольно обширный вопрос, и для каждого отдельно взятого случая его условия отличаются, то следует рассмотреть различные варианты налоговых вычетов. А также – иные моменты, связанные с данным вопросом.

Кто и когда имеет право на налоговый вычет по процентам по ипотеке?

Налоговый вычет является процедурой, позволяющей вернуть средства, выплаченные с подоходного налога. Таким образом, получить налоговый вычет с процентов по ипотеке имеют право лишь граждане России, работающие по официальному трудоустройству и выплачивающие подоходный налог, равный 13% от получаемого дохода. Также к числу лиц, имеющих право на получение таковой возможности, относятся и нерезиденты, каждый год работающие в России не менее полугода (обязательно непрерывно).

В случае, если недвижимость оформлена на детей, не достигших совершеннолетнего возраста, то получить вычет смогут их родители. Если же речь идет о женщинах, находящихся в декретном отпуске, то они смогут рассчитывать на возможность совершения данной процедуры после выхода на работу.

Воспользоваться этой услугой могут все вышеперечисленные категории граждан практически в любое время.

Чаще всего это делается в начале календарного года (за предыдущий). Гораздо реже встречаются случаи подачи заявки в конце года. Находящиеся же в декрете женщины смогут подать заявление на оформление такового вычета не только за период данного отпуска, но и за предшествующие ему года (если жилое недвижимое имущество было приобретено до ухода в декрет).

Необходимый пакет документов для оформления вычета

Теперь стоит рассмотреть требуемые документы для налогового вычета по ипотеке. К их числу относятся:

  • справки 2- и декларация 3- НДФЛ;
  • паспорт (российское гражданство);
  • бланк-заявление на предоставление налогового вычета;
  • договор ипотечного кредитования;
  • график погашения задолженности по ипотечному кредитованию;
  • договор купли-продажи (или договор долевого участия) и акт приема передачи;
  • справка-подтверждение из банковской организации об уплате процентов по ипотеке.

Получить справку, указанную в последнем пункт, можно непосредственно в банке, в котором бралась ипотека. Срок ее получения может варьироваться от нескольких часов до нескольких дней.

Важно отметить, что эта процедура носит разовый характер, а потому каждый год нужно будет заново подавать заявку на вычет. Это происходит по причине того, что размер выплат процентов по ипотечному страхованию, как правило, ежегодно меняется. Потому и справку каждый раз приходится получать новую, а это, в свою очередь, сказывается на основной процедуре.

Хотя существуют и различные отступления от стандартного пакета документов. В отдельно взятых случаях некоторые из них могут не потребоваться или же наоборот – инстанция в праве запросить какие-либо дополнительные справки и документы.

Важные документы для возврата НДФЛ

Возможно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке?

Отдельно стоит рассмотреть налоговый вычет по военной ипотеке. По законодательству воспользоваться правом на возврат уплаченных процентов может только лицо, работающее по официальному трудовому договору и выплачивающее подоходный налог. Но есть и небольшой нюанс в этом вопросе – необходимо самостоятельное погашение ипотечной задолженности. В случае, если выплаты совершаются иным лицом (или органом), право на получение вычета аннулируется. Военная ипотека – этот самый случай. Здесь за военнослужащего кредитные обязательства погашаются государственным органом, а потому и рассчитывать на вычет не приходится.

Это интересно:  Какое отличие ипотеки от кредита?

Но есть и альтернативный вариант – возможно вернуть личные средства, которые военнослужащий внес в качестве первоначального взноса, а также потратил на ремонт и/или отделку жилого имущества. Но в этом случае есть ограничения по сумме:

  • 2 миллиона рублей – в случае затрат на ремонтные и отделочные работы (или строительство нового жилья);
  • 3 миллиона рублей – при досрочном погашении кредитных обязательств за счет личных денежных средств заемщика.

В таком случае процедура возврата средств идентична стандартному оформлению налогового вычета.

Можно ли получить налоговый вычет пенсионерам?

Есть и другой случай, требующий отдельного рассмотрения – налоговый вычет по ипотеке пенсионерам. Немаловажным фактором в этом вопросе является наличие трудовой деятельности у пенсионера в настоящий момент. Здесь существует два варианта развития событий – единоразовый возврат денежных средств и возможность снизить размер подоходного налога для последующих лет.

При единоразовом возврате сумма налогового вычета будет зачислена на счет лица спустя месяц после подачи заявления (а также предоставления всех необходимых документов). Во втором случае – снижение размера подоходного налога будет происходить уже после первого начисления официальной заработной платы.

Также снизить подоходный налог можно, и минуя инстанции. Для этого пенсионеру необходимо обратиться к работодателю и подать соответствующее заявление на его имя. После чего второй просто перестанет вычитать определенный размер подоходного налога из заработной платы пенсионера. К тому же в этом случае справка по форме 3-НДФЛ не потребуется.

Неработающие пенсионеры так же не лишаются права получения налогового вычета. В их случае процедура подачи заявки и необходимые документы идентичны стандартной ситуации. Единственное отличие заключается в праве на перенос – за основу берется размер официального заработка за предшествующий период.

Имеется ли срок давности?

Существует множество нюансов при оформлении налогового вычета. Так, многие граждане задаются вопросом наличия срока давности у данной процедуры. Ответ на этот вопрос дает юридическая компания: «Налоговый кодекс не устанавливает срока давности для возмещения затрат по уплаченным процентам». Таким образом, при подаче заявки, указать в заявлении гражданин может любые года.

Но важно учесть, что Федеральная Налоговая Служба может отказать в удовлетворении заявления, если у подающего его лица имеются какие-либо задолженности по оплате ипотечного кредитования за указанный период. При отсутствии же таковой можно смело подавать заявку.

Следует заметить – подача декларации для выплаты средств за вычет может осуществляться за период в три года. Например, в 2018-ом году гражданин может указать в декларации период с 2014-го по 2016-й год, но при этом он в праве указать и расходы за предшествующие годы. Это позволит учесть уровень официального дохода за выше указанные года, но при этом «не потерять» более ранние расходы.

Пример расчета налогового вычета

Рассчитать налоговый вычет по ипотеке можно и самостоятельно. Для этого нужно обратить внимание на пример расчета:

В 2015-ом году гражданин купил жилую недвижимость ценой в 7.000.000 рублей, где 3.000.000 рублей – заемные у банка средства (ипотека).

Срок кредитования составил тринадцать лет, а размер начисленных процентов – 1.500.000 рублей.

Размер начисленного официального дохода физического лица за это время равен 900.000 рублей.

В итоге получаем:

2 миллиона * 13% = 260 тысяч – вычет с покупки недвижимости;

1,5 миллиона * 13% = 195 тысяч – вычет с выплаченных процентов;

900 тысяч * 13% = 117 тысяч – размер выплаченного гражданином подоходного налога.

Так как размер налогов, выплаченных физическим лицом за озвученный срок, ниже, чем сумма вычета. Потому компенсировано ему будет 117 тысяч рублей, а остаток будет учтен в следующем периоде (календарном году).

Вычет за переплату по процентам ипотеки гражданин сможет использовать на протяжении всего срока кредитования (195.000 рублей – на 13 лет). Но следует заметить, что получить фактическую компенсацию данной суммы он сможет только при выплате процентов по ипотечному кредиту. Воспользоваться этой возможностью можно в любой срок вне зависимости от размера выплаченных процентов – компенсация будет соразмерна их оплате. Таким образом, использовать это право можно даже несколько раз на протяжении всего срока кредитования.

Ипотечный заемщик несет нешуточные расходы. Но у него есть великолепная возможность сэкономить – заказать налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку. Государственные фискальные органы вернут 13% НДФЛ при соблюдении следующих условий:

  • ипотечная квартира находится в собственности (дом–новостройка как минимум сдан в эксплуатацию);
  • заемщик – налоговый резидент РФ;
  • заемщик официально трудоустроен (деньги вернут только тем, кто честно, «по-белому», платил НДФЛ в течение последних трех лет).

Налоговый кодекс предусматривает два имущественных налоговых вычета:

  • при покупке жилого объекта, земельных участков, расположенных под ними, также сюда относятся расходы на ремонт квартиры, купленной под самоотделку;
  • по процентам ипотеки, уплаченным по кредитному договору.

При покупке 2 или больше квартир, возмещение можно получить за каждую. Однако есть ограничение: суммарная стоимость всех объектов не должна «перепрыгнуть» через 2 млн. рублей.

Также можно стребовать из бюджета имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки. В отличие от предыдущего вида компенсации, возместить расходы на вознаграждение банку можно только 1 раз за 1 объект. Ограничение – 390 тыс. руб. (13% от трех миллионов).

Обратите внимание, что одновременно воспользоваться двумя вычетами нельзя. Сначала нужно подавать и полностью получить вычет на покупку, а затем уже подавать на вычет по процентам.

Зато нет ограничений на вид недвижимого имущества. Не подойдет разве что дачный домик и земля в садоводческом обществе. Главное условие: в кредитном договоре ясно указана цель займа – покупка жилья, земли для постройки либо рефинансирование кредита на приобретение жилого объекта.

Когда можно подавать на налоговый вычет по ипотеке и какую сумму вернуть

Декларацию 3–НДФЛ подают в любом квартале. Если вы прикупили дом в 2018 году, то первую декларацию можно подать в любой день 2020 года.

Правда, 390 тыс. рублей заемщик вернет лишь в том случае, если раньше уже отдал ее в виде налогов государству и получил полностью вычет с покупки – 260 тыс. рублей. В противном случае он может рассчитывать лишь на возврат реально выплаченных налогов, удержанных из его зарплаты.

Назовем также случаи, когда нельзя получить налоговый вычет:

  • недвижимость приобреталась за границей;
  • квартира находится в недостроенном доме и он еще не сдан в эксплуатацию;
  • куплено нежилое помещение, например, апартаменты;
  • жилье продано (в реестре значится другой собственник);
  • срок уплаты подоходного составляет менее 3–х лет;
  • заемщик менее 6 месяцев в году получает доходы на территории России.

Подавать бумаги необходимо по месту официальной регистрации заявителя. Это сделано с целью исключить получение двойной и тройной компенсации в разных регионах одним и тем же лицом. Но приезжать лично не обязательно. Можно переслать бумаги по почте. Или подать заявление на налоговый вычет по ипотеке через госуслуги.

Важно! Имущественные взаимоотношения внутри семьи иногда так запутаны, что трудно обойтись без привлечения опытных платных консультантов. Они помогут воспользоваться компенсационным механизмом возврата НДФЛ с наибольшей выгодой для заемщика. В частности оформить налоговый вычет после выплаты ипотеки. Экономия здесь вряд ли уместна, так как «на кону» тысячи рублей.

Правила для женатых и замужних заемщиков

Налоговый вычет при ипотеке супругами распределяется в зависимости от выделенной доли в купленном жилье. При этом возможны следующие варианты. Жилье находится:

  • в личном владении заемщика, состоящего в браке («вторая половинка» не записана в правоустанавливающих документах);
  • в общей совместной собственности;
  • в долевой собственности;
  • совладельцами являются несовершеннолетние дети.

В первом случае проблем не будет вовсе. Если у владельца имущества есть белая зарплата, он заберет все, что причитается по закону. Супруг(а) тоже может запросить возврат средств, если владелец по разным причинам не сможет воспользоваться своей льготой. Если жилье поделено на части, каждый получает 13% от своей доли.

Во втором случае право на налоговый вычет по ипотеке в совместной собственности имеют оба супруга. Если они официально трудоустроены, то каждый из них подает документы в ФНС и по соглашению распределяют между собой налоговый вычет на покупку квартиры и возвращают свои налоги. По этому соглашению право на вычет можно предоставить только одному супругу. И право на вычет за покупку у второго супруга сохраниться. Таким образом, при больших официальных зарплатах семья может вернуть суммарно не 260 тыс., а 520 тыс. рублей, если в будущем купит еще одну квартиру.

А вот с возвратом процентов такая схема не работает. Налоговый вычет супруги по ипотеке делят между собой (в любой пропорции). Либо кто–то один берет на себя все хлопоты по возврату НДФЛ.

Важно! Подавать заявление в налоговую службу может любой из супругов либо оба сразу. Если жена, например, в декрете, то выплаты выгоднее получить мужу. Если супруг не может подтвердить официально свой доход или он использовал свое право на вычет раньше, тогда документы подаст жена.

Если в составе семьи есть дети–собственники

Иногда право собственности на жилые квадратные метры есть не только у взрослых, но и несовершеннолетних членов семьи. Дети не работают, но отец и мать могут включить их долю в базу для расчета. Родители детей имеют право на налоговый вычет по ипотеке на ребенка даже в том случае, если они вообще не являются владельцами недвижимого имущества (оно записано на несовершеннолетнего).

Пример. Квартира стоимостью 2 млн. рублей куплена на мать и ребенка. Базой для расчета будет не один миллион рублей (доля матери), а 2 миллиона (вместе с частью ребенка).

Но следует учесть, что эта норма касается только самого жилья, но не процентов. Так как несовершеннолетний не может выступать заемщиком и оплачивать кредит. Исключение – ребенок единственный собственник. Тогда можно требовать компенсации и за банковские услуги.

Внимание! Отдельной декларации на ребенка заполнять не требуется. При оформлении налогового вычета 13 процентов при покупке квартиры достаточно приложить его документы.

При этом ребенок не лишается подобной льготы в будущем. Став совершеннолетним, он легко реализует свое право на налоговые привилегии, если решит приобрести жилой объект на свое имя.

Налоговый вычет по ипотеке повторно – что изменилось в 2020 году

В 2014 году в НК появились новые нормы. Раньше компенсацию можно было получить однократно и только за одно жилье. Причем проценты не отделялись в отдельную категорию. Теперь компенсация предоставляется многократно и на разные объекты. А вознаграждение кредитору выделяется отдельной статьей.

Важно! Во время консультации юрист обязательно спросит, когда в реальности покупалось жилье. Если гражданин уже брал налоговый вычет 13% за квартиру до 01.01.2014 г., ему не разрешат воспользоваться им повторно.

Но есть нюанс. Поскольку проценты выделяются теперь в отдельную категорию, можно получить за них компенсацию после 1 января 2014 г.

Это интересно:  Россельхозбанк – ипотека пенсионерам в 2020 году до 75 лет

Как получить налоговый вычет 13 процентов – примеры

Пример 1. Семья приобрела дом стоимостью 4 млн., 2,5 млн. – вознаграждение банку. Возврату подлежат:

  • 2 000 000*13%=260 000 р. за дом;
  • 2 500 000*13%=325 000 р. за проценты.
  • за первое жилье: 400 000*13%=52 000 р.
  • за второе жилье: (2 000 000 – 400 000)*13%=1 600 000*13/100=208 000 р.;
  • за проценты по первому кредиту: 150 000*13%=19 500 р.

Внимание! Возврат процентов за квартиру получить нельзя, так как льгота уже использована.

Как узнать, какая часть из выплат – основной платеж и какая – проценты

К кредитному договору обязательно прилагается помесячный график платежей. В нем указана в частности структура платежа: сколько рублей составляет выплата основного долга, сколько – проценты.

Не секрет, что первые годы выплат проценты значительно превышают основной платеж (иногда в 2 раза). Однако обратиться за компенсацией процентов перед вычетом за покупку нельзя. Сначала заемщик получает вычет на стоимость квартиры и только затем – возмещение процентной ставки.

Сколько раз налоговый вычет по ипотеке предоставляется заемщику

Порядок следующий. Сначала заемщик получает компенсацию по стоимости жилья. И только затем подает ходатайство на возврат процентов. Если доходы у него небольшие, он не сможет забрать всю причитающуюся сумму за один раз. Таким образом, нужно подавать 3–НДФЛ ежегодно.

Иногда спрашивают, можно ли налоговым вычетом погасить ипотеку. Конечно. Гражданин распоряжается полученной суммой, как ему заблагорассудится. Эти деньги разумно направить на досрочное погашение займа. Для этого необходимо обратиться к своему кредитору и заранее написать соответствующее заявление.

Таким образом, если имущество приобреталось в 2014 году или позже, за компенсацией можно обращаться несколько раз. Сначала получить возврат за стоимость имущества, затем – по выплаченным процентам. Если первая квартира стоила дешевле 2–х млн. рублей и вы покупаете вторую, значит, можно обратиться в госорганы еще раз.

Важно! В целом можно обращаться за компенсацией сколько угодно раз, пока основная льгота не достигла цифры в 260 тыс. руб.

При наличии нескольких квартир можно учитывать их суммарную стоимость. К сожалению, с процентами такая схема не работает. К рассмотрению подается только один объект.

Как выплачивается налоговый вычет при ипотеке

Порядок выплаты налогового вычета по процентам ипотеки зависит от способа подачи заявления.

За вычетом можно обратиться:

  • в ИФНС по месту регистрации и тогда налоговая перечислит на расчетный счет, указанный в заявлении;
  • у работодателя – при таком способе, НДФЛ с зарплаты просто не будет удерживаться.

Сколько ждать налоговый вычет по ипотеке

Сроки стандартные и определены Законом. Максимальный срок возврата подоходного налога – 4 месяца со дня подачи полного и исчерпывающего пакета документов. 90 дней отведены на проверку, еще месяц – на перечисление денег.

Подразделения налоговой службы, которые занимаются обслуживанием населения, всегда трудятся с предельной нагрузкой. Рассчитывать на то, что они справятся за месяц или два, не приходится. Таким образом, опытные должники готовят документы в первых числах нового года. Чтобы в мае получить долгожданные выплаты.

Важно! Для налогового вычета по ипотеке нужно открыть счет в любом российском банке. Наличными суммы по ведомости не выдаются – только в безналичной форме. Запланировали получить деньги на карту – узнайте банковский счет, к которому она «привязана».

Счет можно указать сразу, можно – позже. Если счет, на который вы ждете перевод от государства, вдруг окажется, закрыт (заблокирован), не беда. За месяц до даты Х вы успеете подать заявление в ФНС о перечислении денег на новый счет (карту).

Как получить налоговый вычет по ипотеке через работодателя

Сначала деньги «уходят» государству, потом – возвращаются. Это довольно длительная бюрократическая процедура. Кэш приходится ждать минимум 4 месяца. Если проверяющие найдут технические неточности и потребуют внести исправления – еще дольше.

Но есть более короткий путь – вовсе не платить подоходный налог. Следует обратиться с соответствующей письменной просьбой к своему работодателю. Он просто не будет высчитывать Ваш подоходный из зарплаты.

Однако заявления недостаточно. Необходимо подтвердить документально, что вы имеете право на 13% налогового вычета при ипотеке. Без уведомления от ФНС – не обойтись. Придется приготовить в ИФНС пакет документов и приложить к нему справку с места работы с указанием реквизитов Вашей фирмы/предприятия (ИНН, КПП, адрес, телефон).

Действовать через работодателя – гораздо быстрее, чем возвращать уже поступившие деньги в бюджет. На выдачу уведомления у налоговой уходит всего месяц. Да и не нужно ждать целый год налоговый вычет по ипотеке на квартиру или другое приобретенное жилье.

Важно! Если вы осчастливите свою бухгалтерию в марте, они не только перестанут высчитывать налог с марта, но вернут удержанную сумму НДФЛ в январе и феврале.

Если квартира готовится к продаже

Иногда жилье, купленное в ипотеку, необходимо срочно продать. Порядок следующий. Сначала необходимо подать 3-НДФЛ для налогового вычета по ипотеке и получить его. И только потом – подписывать с покупателем договор купли–продажи. ФНС обязательно проверит, кто на данный момент является собственником жилья. Если владелец другой – в выплате будет отказано.

Если зарплата маленькая или доходов нет вообще

Бывают такие ситуации, когда сумма, выплаченная за квартиру, большая. А официальная заработная плата – мизерная. А ведь налоговый вычет с ипотеки ФНС рассматривает именно как возврат. То есть если вы отдали казне за минувший год 50 тыс., то вернуть 200 тысяч за один раз – не получится.

В таком случае есть два пути:

  • растянуть выплаты во времени (возвращать свои налоги частями, подавая декларацию 3–НДФЛ в течение нескольких лет);
  • «подключить» к возврату средств супруга/супругу, если у него/нее «белая» зарплата выше.

Напоминаем, что на налоговый вычет по ипотеке оба супруга имеют право независимо друг от друга, если речь идет о стоимости жилья. Что касается процентов, то 100% положенных выплат получает кто–то один или оба, но в определенной пропорции.

Можно ли рассчитывать на налоговый вычет по ипотеке если не работаешь? В принципе это возможно, если у заемщика есть другие доходы (не зарплата), которые государство облагает подоходным налогом. Например, сдача жилья в аренду и НДФЛ оплачивается в бюджет.

Пенсионер – не сможет применить льготу, если он более 3–х лет на пенсии и не имеет других доходов. С пенсионных выплат налоги не платятся. Соответственно людям пенсионного возраста государство не может ничего вернуть. Но граждане, получившие статус пенсионера 1–2 года назад, вправе рассчитывать на возврат НДФЛ за предыдущие максимум 3 года.

В целом же практика снижения налоговой нагрузки рассчитана на трудоустроенных граждан, работающих по найму. ИП может получить возврат, если он работает на общей системе налогообложения. Для специальных режимов (УСН, ЕСХН, ЕНВД) имущественный вычет не предусмотрен.

Налоговый вычет на строящееся жилье в ипотеку

По закону необходимо быть собственником жилья. Для вторичного рынка подтверждением данного факта является соответствующая выписка из ЕГРН (или свидетельство). При заключении договора долевого участия необходим подписанный всеми сторонами акт приема–передачи. Вместе с ДДУ его достаточно, чтобы налоговая признала Вас собственником жилья.

Налоговый вычет при покупке вторичного жилья

Предоставляется при заключении договора купли–продажи и регистрации собственности в установленном законом порядке. При этом нет разницы, привлекали вы заемные средства или рассчитывались личными сбережениями. Обязательно воспользуйтесь прекрасным шансом частично вернуть потраченное.

Налоговый вычет по ипотеке на апартаменты

Если куплены апартаменты, то, к сожалению, налоговым вычетом воспользоваться нельзя, так как апартаменты не относятся к жилым объектам. В статье 220 Налогового Кодекса РФ речь идет только про жилые объекты недвижимости, поэтому и вычет по процентам по ипотеке также невозможно получить.

Возможность налогового вычета по двум ипотекам

Возврат налогового вычета за квартиру по ипотеке в случае рефинансирования

С 2017 года ипотечные ставки начали снижаться. Многие заемщики подают документы на перекредитование. Вернуть НДФЛ в этом случае также возможно. Но проследите, чтобы в кредитном договоре с новым банком была указана цель нового займа: рефинансирование кредита на покупку недвижимости.

Важно! Закон не запрещает претендовать на налоговые вычеты при выплаченной ипотеке. Важен факт покупки, а не гашения долга перед финансовой организацией.

Подведем итоги

У имущественной льготы по НДФЛ есть свои особенности. Чтобы получить налоговый вычет при покупке вторички, необходимо быть владельцем имущества и иметь «белые» доходы. Право компенсации за новостройку наступает после того, как дом начинают эксплуатировать (подписан соответствующий акт).

Российское законодательство проявляет гибкость в данном вопросе. Супруги имеют право разделить льготу в любой пропорции или даже передать свое право «второй половинке» при определенных условиях. Выплаты позволено растянуть на несколько лет, а также подать заявление на налоговый вычет процентов по ипотеке.

Важно! Если к имущественному вычету плюсуется компенсация за образование, лечение и т.д., декларация все равно подается одна. В ней перечисляются все виды льгот по НДФЛ, на которые вы претендуете.

Налоговый вычет при покупке квартиры без ипотеки предоставляется на тех же условиях. За исключением возврата ипотечных процентов, которые в данном случае не платились по кредитному договору.

Статья написана по материалам сайтов: urpomosh03.ru, onipoteka.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector