Новый налоговый режим для ИП без работников с 2020 года

Ожидаются существенные изменения для ИП в 2019 году, обусловленные многочисленными поправками в налоговый кодекс и большим количеством новых нормативных актов. В каких-то аспектах законодательство дает послабление малому бизнесу, а в чем-то ужесточает контроль за его деятельностью. Обо всех изменениях, которые произойдут в работе ИП в 2019 году, поговорим с вами в этой статье.

Содержание

Изменение в регистрации ИП

ФНС совершенствует свою онлайн-деятельность из года в год. С 29 апреля 2019 года, регистрационные документы, подтверждающие внесение в ЕГРИП, работники налоговой инспекции будут отправлять на электронную почту предпринимателя. В случае необходимости бумажные экземпляры можно будет получить, подав заявление в ИФНС.

Отмена пошлины при регистрации ИП

В 2018 году перед тем как подать документы для регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо оплатить пошлину в размере 800 рублей.

Увеличение МРОТ с 1 января 2019 года

Увеличение страховых взносов ИП за себя

Увеличение тарифов страховых взносов

Для некоторых категорий предпринимателей с 1 января 2019 заканчивается и не будет продлеваться льготный тариф по уплате обязательных страховых взносов. Нагрузка для нижеперечисленных ИП по страховым взносам вырастет на 1,5%.

ИП на УСН по определенным видам деятельности при размере годовых доходов менее 79 млн рублей;

Аптеки на ЕНВД и ИП-фармацевты

Пенсионное страхование 20%;

Медицинское страхование 0%;

Социальное страхование 0%.

Пенсионное страхование 22%;

Медицинское страхование 5.1%;

Социальное страхование 2,9%.

Отмена отчетности для ИП

С 2019 года ожидается, что обещание, данное правительством РФ, будет исполнено и определенная категория ИП не будет больше предоставлять декларацию по итогам работы за год.

Применение в работе ИП онлайн-касс сделало прозрачным сведения о полученных доходах. ИФНС вполне может самостоятельно дистанционно рассчитать размер налога УСН. Именно в связи с этим, правительство пообещало отменить декларации для предпринимателей на УСН «доходы», применяющих онлайн-кассы. Срок подачи декларации за 2018 год – 30 апреля 2019 года.

Для всех остальных предпринимателей предоставление декларации о доходах останется обязательным требованием.

Продление моратория на надзорные проверки

31.12.2018 года заканчивается срок введенного запрета на неналоговые проверки, который действовал с 1 января 2016 года.

Но президент РФ выступил с инициативой о продлении моратория на проверки для малых предприятий и ИП еще на два года — 2019 и 2020. Так как инициатива поступила от лица, подписывающего законодательные акты, можно не сомневаться, что надзорные каникулы продлятся еще два года.

Обязательное применение онлайн-касс в 2019 году

С 1 июля 2019 года на онлайн-кассы должны перейти категории ИП, которым до этого срока была дана отсрочка:

  • ИП на ПСН, оказывающие бытовые услуги, работающие в розничной торговли или общепите без применения наемных работников;
  • ИП на ЕНВД, оказывающие бытовые услуги, работающие в розничной торговли или общепите без применения наемных работников;
  • ИП на УСН, оказывающие бытовые услуги.

От применения кассовых аппаратов освобождены в 2019 году предприниматели перечисленные в ст.2 п.2 Федерального Закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 ( в редакции от 03.07.2018 г.).

Повышение налога для ЕНВД в 2019 году

Речь идет не о повышении налоговой ставки: она как и в 2018 году составит 15%. Но с 2019 года увеличится коэффициент-дефлятор К1, влияющий на расчет единого вмененного налога. В 2018 году К1 для целей расчета ЕНВД составлял 1,868, в 2019 году К1 составит 1,915.

Новая форма декларации для ЕНВД в 2019 году

Для ИП, работающих на ЕНВД, именно на эту величину можно снизить размер налога на вмененный доход. Чтобы документально подтвердить право ИП на вычет, ФНС планировала изменить форму декларации ЕНВД еще в 1 квартале 2018 года. Приказ ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ утвердил новую форму декларации, добавив отдельный раздел, посвященный отражению размера вычета. Более детально мы рассмотрели этот вопрос тут.

Не смотря на то, что срок вступления в действие этого Приказа 25 октября 2018 года, ИФНС рекомендовала сдавать новую форму декларации уже за 3 квартал 2018 года.

Это интересно:  Финансовая пирамида статья уголовного кодекса РФ

Увеличение размера НДС

На основании Закона от 3 августа 2018 г. № 303-ФЗ, увеличена ставка для налога на добавленную стоимость с 18% до 20%. Новая ставка НДС будет применяться в отношении товаров (услуг, работ), имущественных прав, отгруженных (оказанных, выполненных), переданных с 1 января 2019 года.

Изменение правила корректировки реквизитов платежного поручения

В случае неверно указанных данных в платежном документе (например КБК), ИФНС вправе самостоятельно без получения от вас заявления уточнить платеж (№ 232 –ФЗ от 29.07.2018).

Завершение

Мы рассмотрели главные изменения для ИП в 2019 году, которые затронут широкий круг индивидуальных предпринимателей. На момент публикации материала 01.11.2018 о других планируемых изменениях информации нет. Если такая информация появится, мы обновим данную публикацию.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Налоги для ИП в 2019 году

В последние несколько лет российское Правительство занимается кардинальным реформированием налоговой системы страны и всех ее участников, в том числе индивидуальных предпринимателей. Так, чиновники планируют в 2019 году новые налоги для ИП, изменение размеров уже действующих сборов и завершение переходного периода по установке онлайн-касс.

Выплаты за себя

К налоговым обязательствам индивидуальных предпринимателей относится обязательная уплата страховых взносов «за себя», независимо от того ведут они деятельность или только имеют соответствующий статус. Их годовой размер не зависит от размера МРОТ и устанавливается ст. 430 закона №335-ФЗ от 27.11.2017. в 2019 году ИП ждет повышение размеров налогов по сравнению с предыдущим годом

  • в Пенсионный фонд – 29 354 руб.
  • в ФОМС (медстрахование) – 6884 руб.

Новый налоговый режим

С начала 2019 года в стране появится новый налог для самозанятых граждан. Он также подойдет и для отдельных ИП, если они работают непосредственно на себя и без привлечения наемных работников по условиям трудового договора. Его можно считать новым налоговым режимом под названием «Налог на профессиональный доход», который может применяться к доходам ИП, если они получены от профессиональной деятельности, связанной с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг. Кроме этого действует еще несколько ограничений:

  1. Суммарный годовой доход не должна превышать 10 млн. руб.
  2. Новый режим несовместим с какими-либо из существующих налоговых режимов (УСН, ЕНВД или ОСНО).
  3. С начала 2019 года налог будет действовать только в Москве и области, Калужской области и Республике Татарстан, а при успешном опыте будет позднее распространена по территории всей страны.

Ставка налога составит:

  • 4,5% — для доходов, полученных от сотрудничества (продажи товаров или оказания услуг) с физическими лицами;
  • 6,5% — для доходов, полученных от сотрудничества с юридическими лицами.

Кроме относительно невысоких ставок, налогоплательщиков ждет еще один «бонус». Зарегистрироваться в новой системе можно будет через специальное мобильное приложение. Далее после биометрической идентификации и привязки банковской карты необходимые суммы будут перечисляться в налоговую автоматически, а необходимости в любых видах отчетности не будет.

Онлайн-кассы

Одним из главных изменений для ИП в сфере налогообложения будет завершающий этап по внедрению онлайн-касс, дата которого ограничена 1 июля 2019 года. Они должны стать заменой расчетно-кассовых аппаратов, за исключением того, что все проводимые операции будут регулироваться через сеть интернет, а их данные (отправитель и получатель платежа, сумма) – автоматически передаваться налоговые органы. онлайн кассы обязаны установить все предприниматели, работающие по патентной системе или ЕНВД.

При этом следует знать, что:

  • При отсутствии наемных работников онлайн-кассы разрешается не устанавливать вплоть до июля 2019 г.
  • Для ИП, работающих в сфере торговли или общественного питания и имеющих наемных работников, отсрочка не предусмотрена. Хотя такое право предоставляется при отсутствии наемного персонала.
  • Для ИП, связанных с торговой деятельностью или общепитом, которые нанимают первого работника, использование онлайн-касса следует начать не позднее 30 дней после оформления с ним трудового договора.
  • Для ИП, занимающихся торговлей через автоматы (вендинговая деятельность) и не имеют наемных работников, конечный срок установки онлайн-кассы отсрочен до 1 июля 2019 года.

Сроки перехода на маркировку товаров

Огласим сроки, до которых всем предпринимателям необходимо перейти на обязательную маркировку следующих товаров:

  • Начиная с 1 марта 2019 — вся табачная продукция:
  • С 1 июля 2019 — обувная продукция;
  • С 1 декабря 2019 — вся верхняя одежда,блузы из трикотажа, кожаные изделия в гардеробе, домашний текстиль, шины из резины, фотоаппараты, парфюм.

Кроме того, с 1 июля 2019 года обязаны предоставлять кассовый чек ИП на ЕНВД и ПСН, работающие в сфере общественного питания.

Другие нововведения

Кроме этого предпринимателям следует учесть еще ряд изменений в сфере сборов и налогов, которые вступают в силу с 2019 года:

  • Подача документов на регистрацию ИП в электронном виде с 1 января 2019 года избавляет от необходимости уплачивать госпошлину. Но в таком случае потребуется цифровая подпись физлица, оформление которой обойдется в 1000-1500 руб.
  • НДС увеличится с 18 до 20 % для товаров (работ и услуг), реализованных (выполненных) с 1 января 2019 года. В связи с повышением тем, кто уже пользуется онлайн-кассами, предстоит позаботиться об их перепрошивке. Она необходима для того, чтобы отображать в чеках новую 20% ставку.
  • Федеральный закон №302-ФЗ отменяет налог на движимое имущество.
  • ИП, работающие на упрощенной системе налогообложения, которые в течение всего 2018 года работали с онлайн-кассами, могут рассчитывать на отмену подачи налоговой декларации по итогам года.
Это интересно:  Какую музыку можно использовать без нарушения авторских прав

ИП в 2019 году: какой налоговый режим выбрать

После регистрации у ИП появляется обязанность платить налог с доходов от предпринимательской деятельности. Их вид и размер определяются выбранным налоговым режимом. Минфин России дал “обзор” налоговых режимов, которые доступны ИП.

Про налоги ИП. Коротко

ИП могут платить налоги в рамках общего налогового режима или одного из специальных. Общий налоговый режим является основным и применяется по умолчанию, если ИП не подал в инспекцию заявление о переходе на один из спецрежимов. Главные налоги, которые предприниматель должен уплачивать при общем режиме – это НДФЛ и НДС. А вот специальные налоговые режимы применяются для того, чтобы заменить несколько основных налогов одним – единым. То есть принято считать, что спецрежимы создают более благоприятные условия для определенных отраслей и стимулируют малое и среднее предпринимательство.

Виды специальных налоговых режимов для ИП

К специальным налоговым режимам относятся:

  • УСН , или упрощенная система налогообложения. ИП может выбрать один из двух объектов налогообложения – “доходы” и “доходы за вычетом расходов” (гл. 26.2 НК РФ);
  • ЕНВД , или единый налог на вмененный доход. Фактические доходы не имеют значения – налогом облагается предполагаемый объем поступлений (гл. 26.3 НК РФ);
  • ЕСХН , или единый сельхозналог. Его применяют производители сельскохозяйственной продукции (гл. 26.1 НК РФ);
  • ПСН , или патентная система. Здесь требуется приобрести патент на ведение определенной деятельности на ограниченный срок (гл.26.5 НК РФ).

Спецрежимы установлены НК РФ. Но он же дает право субъектам РФ, где эти режимы действуют, устанавливать дифференцированные или пониженные налоговые ставки, вводить льготы и определять, по каким видам деятельности спецрежим применяется в регионе.

В отличие от общей системы, которая доступна всем, для применения спецрежимов ИП должен соответствовать определенным критериям – своим для каждого спецрежима. К ним могут относиться вид деятельности, размер дохода, число сотрудников и другое.

Все спецрежимы являются для налогоплательщиков добровольными. По виду деятельности ограничений нет только для “упрощенки” (хотя есть отдельные исключения). Остальные спецрежимы могут использоваться лишь для видов предпринимательства, определенных законом.

При УСН, ЕНВД и ПСН единый налог для ИП заменяет НДФЛ, НДС и налог на имущество, кроме налога, определяемого из кадастровой стоимости. Что касается ЕСХН, то с 2019 года сельхозпроизводители стали “полноправными” плательщиками НДС, но получили возможность получить освобождение от этого налога при выполнении условий по размеру доходов.

В то же время нельзя забывать, что любой специальный режим – это не только уплата единого налога. Вне зависимости от системы нужно платить транспортный, водный, земельный налоги, другие местные налоги, госпошлины, сборы и прочие необходимые платежи. Кроме того, если у ИП есть наемные работники, нужно платить за них страховые взносы и перечислять НДФЛ в качестве налогового агента. Также ИП не освобождаются от уплаты фиксированных взносов “за себя”. Но упрощенцы и вмененщики могут за счет уплаченных в налоговом периоде страховых взносов уменьшить сумму единого налога.

И еще. После регистрации в качестве ИП он продолжает платить налоги, которые до этого уплачивали как физическое лицо. Это НДФЛ – при получении заработной платы, а также доходов от продажи или сдачи в аренду недвижимости. А также транспортный налог, земельный налог и налог на имущество физических лиц, если он владеет соответствующими объектами, которые он не использует в предпринимательской деятельности.

НПД: без работодателя и без наемных работников

С 1 января 2019 года в Татарстане, Калужской и Московской областях и городе Москве введен новый налоговый режим – “Налог на профессиональный доход” (НПД).

Новый режим могут применять те, кто не имеет ни работодателя, ни подчиненных. Это обычные физические лица, ИП.

Переход на новый режим для ИП – добровольный. Главное условие для ИП – отсутствие наемных работников по трудовым договорам. При переходе на НПД статус ИП не теряется, и сниматься с учета этом качестве не нужно. Просто ИП переходят на другой, новый спецрежим.

Вместо 13 процентов НПД уплачивается по более низким ставкам. Если товары или услуги реализуются физлицам, то ставка составит 4 процента. Если юрлицам или ИП – 6 процентов.

Плательщики НПД освобождены и от обязательных страховых взносов. В добровольном порядке, чтобы формировать свою пенсию, они могут это делать.

Новые законы для ИП в 2019 году

Для индивидуальных предпринимателей, 2019 год приготовил много нововведений. Есть хорошая и плохие новости. Начнем с хорошей — с 1 января 2019 года, новички, первый раз открывшие ИП, на определенных условиях освобождаются от госпошлины. Иные новости такие: переход на ККТ завершается летом этого года, НДС вырос с 18% до 20%, продажа товаров повседневного спроса должна проводится с их обязательной маркировкой. Рассмотрим каждый пункт изменения подробно.

Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП

Ссылаясь на Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ, который внес правки в ч.2 НК РФ, налоговые канилулы в 2019 году применяются к ИП, которые соблюдают такие требования:

  • регистрация ИП проходит первый раз;
  • ИП должен выбрать одну из двух систем налогообложения УСН или ПСН (налоговые каникулы действительны только при выборе УСН или ПСН, но при этом ИП не освобождается от других налогов, страховых взносов);
  • предприниматель должен вести свое дело в производственной, научной или социальной сфере;
  • нулевая госпошлина распространяется на услуги, работы или товары, доля которых составляет не менее 70%, от общего дохода ИП.
Это интересно:  3 Ребенок В Семье Земля

За регионами закреплено право самостоятельно устанавливать виды работ ИП, которые могут использовать налоговые каникулы. Дополнительно, регионы могут вводить собственные ограничения на применение каникул для ИП, исходя из порога доходов или числа рабочих.

Действие беспошлинных каникул установлено на два налоговых периода с 01.01.2019 по 01.01.2021 год.

Госпошлина за регистрацию ИП в электронном виде отменена

Такие правки внесены в 3 ст. 333.35 НК РФ. Согласно им, открыть или ликвидировать деятельность ИП в электронном виде, через gosuslugi.ru или nalog.ru, можно бесплатно.

Дополнительно, в правках сказано, что отменяется налог на:

  • регистрацию юрлица;
  • регистрацию изменений в учредительные документы юридического лица;
  • ликвидацию деятельности юрлица.

Налог для самозанятых

Президент РФ, от 27.11.2018, подписал ряд документов, позволяющих провести эксперимент по введению налога на профессиональный доход. Теперь ИП могут использовать налог для самозанятых. Официальное разъяснение чиновников по данному налогу:

  1. ИП вправе перейти на налог для самозанятых, если для него этот спецрежим окажется более выгодным.
  2. Но, эксперимент проходит только в Москве, Московской области Калужской области и в Республике Татарстан. Поэтому, перейти на него могут ИП, что ведут свою деятельность на указанных территориях.

Отсрочка по применению онлайн-касс заканчивается в июле 2019 года

По окончания срока, обзавестись онлайн-кассами должны:

  1. ИП на УСН и ОСН, которые оказывают населению услуги и выдают БСО.
  2. ИП на ЕНВД, которые оказывают населению услуги.
  3. ИП на ЕНВД, без сотрудников, работающих в сфере общепита и продающих в розницу.
  4. Предприниматели без сотрудников, делающие продажи через торговые автоматы.
  5. Онлайн-магазины, что рассчитываются платежными поручениями через банк за работы, товары или услуги.
  6. ИП на ПСН, занимающиеся деятельностью, прописанные в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Ставка по НДС теперь 20%

Федеральный закон от 03.08.18 № 303-ФЗ, вступил в силу с 01.01.2019 и внес коррективы в Налоговый кодекс, касательно повышение ставки НДС с 18% до 20%.

После обновления онлайн-касс, у владельцев розничных и интернет магазинов, с 00:00 01.01.19 чеки проходят с новой ставкой НДС -20% или 20/120.

Льготная ставка в размере НДС 10% сохраняется для товаров соц назначения. Под этот вид товаров попадает:

  • продовольственные товары (деликатесы не в счет);
  • детские товары;
  • книжная продукция и периодические печатные издания, связанные с лекарствами, наукой и культурой, образованием.

Фиксированные платежи за себя в пенсионный фонд в 2019 году выросли

С 2019 года, фиксированные платежи за себя составят:

  • для ИП с доходом до 300000 руб. за расчетный период — 29 354 руб.
  • для ИП с доходом превышающим 300000 руб. за расчетный период — 29 354 руб. плюс 1% от дохода сверх указанного лимита.

Повышение МРОТ

Штрафы за задержку выплат заработной платы 2019

В п. 6 ст. 5.27 КоАП внесены правки, касательно усиления административной ответственности должностных лиц за невыплату или неполную выплату в установленный срок зарплаты. Теперь, предупреждение, как мера за данное правонарушение, исключается.

Некоторым ИП нужно подать декларацию о негативном воздействии на окружающую среду

Приказ Минприроды РФ от 11.10.2018 № 509, утверждающий новую форму декларации о воздействии на окружающую среду, вступил в силу с 1 января 2019 года. Декларацию должны подавать ИП, ведущие хозяйственную деятельность на объектах II категории.

Подавать декларацию нужно один раз в семь лет. Это при условии, что не будут изменены техпроцессы основных производств.

ИП на ЕСХН будут обязаны платить НДС

В Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ внесены правки касательно оплаты ИП на ЕСХН НДС. Но, освобождение от уплаты ставки НДС, работая по ЕСХН, придерживаясь условий, все еще можно получить.

Продлен мораторий на надзорные проверки

Президент РФ продлил мораторий на плановые проверки видов госконтроля в отношении малого бизнеса.

Мораторий начался с 01.06.2016 и должен был закончиться 31.12.2018. Период действия продлен до 2020 года.

Работникам, у которых от 3 и более детей до 12 лет, нужно предоставлять отпуск, в необходимое для них время

Вступил закон в силу в конце 2018 года. Ознакомится с ним можно здесь.

Коэффициенты-дефляторы на 2019 год

Минэкономразвития, по проекту приказа, определило коэффициенты-дефляторы на 2019 год:

  • УСН — 1,518;
  • ПСН — 1,518;
  • ЕНВД — 1,915;
  • торгового сбора — 1,317;
  • налога на имущество физлиц — 1,518;
  • НДФЛ — 1,729

Учет коэффициентов понадобится при расчете налогов на следующий год.

Вспомнить, какие нововведения были в предыдущем году для ИП, можно в статье: новые законы для ИП в 2018 году.

Статья написана по материалам сайтов: 2019-god.com, programmydlyacompa.ru, indivip.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector