Новая форма расчета 6-НДФЛ с 2020 года

Статьи по теме

Об удержанном с физлица налоге необходимо сообщить в ФНС. Для этого используют форму 6-НДФЛ. В статье, как заполнить расчет за 2 квартал 2020 года, какие выплаты туда включить, как заполнить строки и графы, а также образец заполнения.

Содержание

Какие листы 6-НДФЛ заполнить за 2 квартал 2020 года

Отчет состоит из:

  1. Титульного листа. Здесь раскрываются данный и реквизиты об отчетном периоде, подотчетной организации, ее идентификационных реквизитах. Также на титульном листе указывают данные подписанта — лица, ответственного за сдачу отчетности. Например, если форму сдает поверенный, то указываются реквизиты доверенности. Нижняя правая четверть титульного листа не заполняется. Поле предназначено для специальной отметки принимающего контролера ФНС.
  2. Раздел №1. Раскрывает обобщенные отчетные сведения. Здесь бухгалтеру, либо иному ответственному работнику необходимо внести данные нарастающим итогом. Обобщению подлежат общие суммы начисленного дохода в пользу сотрудников. Также предоставляются сведения о вычетах, исчисленном подоходном налоге, уплаченных авансовых платежах.
  3. Раздел №2. Это детальная разбивка операций по выплате доходов, предоставлению вычетов и удержанию налога.

Как заполнить 6-НДФЛ за 2 квартал 2020 года

Прежде, чем приступить к заполнению отчетной формы, следует ознакомиться с правилами работы. Новая форма введена 17.07.2018 года. Но обновления вступили в силу только с 26.03.2018. Использовать устаревший формуляр не допускается. В 2020 году бланк не меняли.

Внимание! Изменился порядок отчетности по 6-НДФЛ за 2 квартал 2020 года

В зарплатных отчетах за 2 квартал учтите изменения, которые вступили в силу в 2020 году. Эксперты журнала Зарплата» обобщили все изменения по 6-НДФЛ. Читайте, как инспекторы сравнивают показатели отчетов между собой. Если проверите их сами, избежите уточненок и сможете пояснить любую цифру из отчета. Все главные изменения по зарплате посмотрите в удобной презентации и специальном сервисе.

Рекомендации по оформлению отчетности:

  1. Заполните документ на компьютере, либо от руки. Допускается формирование сведений с помощью специализированных бухгалтерских программ.
  2. Оформляете отчет от руки — используйте только черную, синюю или фиолетовую пасту. Другие цвета не рекомендованы.
  3. Текст вносите только заглавными печатными буквами.
  4. Цифры отражайте в рублях и копейках.
  5. Сумма вносите с лева на право.
  6. В пустых клетках статье прочерки.

Обратите внимание, чего нельзя при подготовке отчетности:

  • помарки и исправления не допускаются;
  • корректирующие средства и замазки не допустимы;
  • двусторонняя печать запрещена;
  • скреплять листы отчета нельзя.

Готовый расчет 6-НДФЛ за 2 квартал 2020 должен подписать руководитель. Если же подаете отчетность электронно, то используйте цифровую подпись для заверения.

Важно! На каждое обособленное подразделение и филиал организации должен быть заполнен отдельный формуляр. Подать сведения необходимо по месту нахождения филиала, территориального отделения или офиса.

Образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2020 года

Порядок и правила заполнения закреплен Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018).

6-НДФЛ за 2 квартал 2020 года инструкция заполнения с примерами:

ИНН и КПП в шапке документа

Укажите ИНН и КПП подотчетной организации. Если у фирмы имеются территориальные подразделения и филиалы, то впишите ИНН — головного офиса, а КПП укажите код, соответствующий обособленному подразделению

Заполняется «000» — если подаем отчетность впервые. Для сдачи корректирующих форм указываем порядковый номер сданного исправления. Например, организация подает вторую исправительную форму, укажите «002» в соответствующей графе отчета.

Укажите соответствующее значение кодов. Например, при заполнении 6-НДФЛ за 2 квартал 2020 на примере необходимо указать код «31».

Год, за который формируем отчетную информацию. В нашем примере 2020.

Код налогового органа

Указываем четырехзначный код ИФНС по месту нахождения подотчетной организации.

Код налогоплательщика (по месту нахождения)

Значение кодов представлены в Приложении № 2 к приказу ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.

Для обычной российской компании выберите код — 214.

Вписываем полное наименование подотчетного субъекта. Слова разделяем пробелами (незаполненная ячейка). В оставшихся пустых клетках ставим прочерки.

Сведения о реорганизации

Указываем форму реорганизации, ИНН и КПП правопреемника. Если организация не проводила реорганизационные мероприятия, то проставьте прочерки в клетках.

Указываем соответствующий шифр по классификатору.

Вписываем только номер, без тире, пробелов, скобок и прочих символов.

Количество страниц и приложений

При стандартных условиях заполнения фиксируем количество страниц — «002». Число приложений указываем только при наличии. Если их нет ставим прочерки.

Данные о лице, ответственном за представление информации.

Если отчитывается руководитель, ставим «1», указываем ФИО начальника.

Если же отчет сдает поверенный — указываем «2» и вписываем ФИО доверенного лица. Ниже фиксируем реквизиты доверенности.

Дублируем данные титульного листа

Указываем налоговую ставку, по которой производилось налогообложения доходов подчиненных. При стандартных условиях ставка НДФЛ равна 13%.

Начисленный доход (стр. 020)

Вносим общий начисленный доход по всем сотрудникам. Сумма рассчитывается нарастающим итогом.

Дивиденды (стр. 025)

Указываем сумму начисленных дивидендов. Если сведения отсутствуют ставим ноль.

Налоговые вычеты (стр. 030)

Регистрируем сумму вычетов, предоставленных в отчетном периоде всем сотрудникам компании.

Это интересно:  Первичный инструктаж на рабочем месте по охране труда - программа и место проведения

Сумма подоходного (стр. 040)

Фиксируем сумму исчисленного подоходного налога.

Удержания с дивидендов (стр. 045)

Вносим объем НДФЛ, исчисленного с суммы начисленных дивидендов. Либо ставим ноль, если такие операции не проводились.

Заполняем только в том случае, если компания перечисляла авансовые платежи по налогу в расчетном периоде.

Количество физлиц (стр. 060)

Вписываем количество работников, которые получили доходы в отчетном полугодии. Включаем всех наемников, договориников, подрядников и даже внештатников.

Удержанный налог (стр.070)

Не удержанный подоходный (стр. 080)

Регистрируем сумму подоходного налога, которую не удалось удержать.

Налог возвращенный (стр. 090)

Указываем сумму налога, возращенного налоговым агентом.

Дата/сумма фактически выплаченного дохода (строки 100 и 130 соответственно)

Заполняем соответствующие реквизиты. Дата указывается в стандартном формате «ДД.ММ.ГГГГ». Сумму вносите в рублях и копейках.

Дата / сумма удержанного НДФЛ (стр. 110 и 140)

Сумму налога указываем только в рублях. Округляем до целого числа по общим правилам.

Дата перечисления налога в бюджет

Вносим конкретную дату, когда сбор с физлиц должен быть перечислен в ИФНС по требованиям НК РФ.

В ООО «Прекрасный летний день» трудится 25 работников.

Обобщенные данные за полугодие 2020:

  1. Начислена заработная плата и вознаграждения за труд, премии, отпускные и пособия по больничным в общей сумме 3 584 692,69 руб.
  2. Были предоставлены вычеты работникам на сумму 43 200 руб.
  3. НДФЛ со всех выплат составил 460 394 руб.
  4. Весь НДФЛ удержан и уплачен в бюджет, кроме НДФЛ 70 564 руб. с зарплаты за июнь 550 000 руб., вычет — 7 200 руб.
  5. В январе 2020 г. удержан НДФЛ 69 914 руб. с зарплаты за декабрь 2018 г. 545 000 руб., вычет — 7 200 руб.
  6. Всего за полугодие 2020 г. удержан налог — 459 744 руб. Расчет с пояснениями:460 394 руб. — 70 564 руб. + 69 914 руб. для 6-НДФЛ за 2 квартал 2020 года пример заполнения (переходящие выплаты).

Во 2 квартале выплачены:

  • заработная плата за вторую половину марта 272 500 руб. — 10.04.2019. Из нее удержан НДФЛ со всей зарплаты за март — 69 914 руб. (вся зарплата за март — 545 000 руб.), вычет — 7 200 руб.;
  • заработная плата за апрель 530 000 руб. — 25.04.2019 и 08.05.2019, НДФЛ с апрельского заработка — 67 964 руб., вычет — 7 200 руб.;
  • апрельские премиальные в сумме 258 000 руб. — 08.05.2019, НДФЛ с премии — 33 540 руб.;
  • пособие по временной нетрудоспособности 5 891,54 руб. — 23.05.2019, НДФЛ с больничных — 766 руб. Больничный выдан с 15.05.2019 по 20.05.2019;
  • отпускные выплаты работникам компании 33 927,71 руб. — 24.05.2019, НДФЛ с них — 4 411 руб. Отпуск предоставлен с 28.05.2019 по 21.06.2019;
  • майская заработная плата 530 000 руб. — 24.05.2019 и 10.06.2019, НДФЛ с нее — 67 964 руб., вычет — 7 200 руб.;
  • отпускные 4 873,44 руб. — 03.06.2019, НДФЛ с них — 634 руб. Отпуск предоставлен с 07.06.2019 по 11.06.2019;
  • аванс за 1 половину июня 275 000 руб. — 25.06.2019.

6-НДФЛ за 2020 года 2 квартал пример заполнения:

Новая форма 6-НДФЛ за 2 квартал 2020 года

Статьи по теме

За 2 квартал (полугодие) 2020 года налоговым агентам следует сдать 6-НДФЛ по новой форме. В статье — новый бланк доступный для скачивания в формате excel, а также сервис по заполнению его онлайн.

Внимание! Для самостоятельно заполнения Расчета вам обязательно потребуются:

Заполняйте Расчет с помощью программы БухСофт. Она сформирует документ на актуальном бланке с учетом последних изменений законодательства. Перед отправкой в налоговую Расчет будет протестирован всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Новая форма 6-НДФЛ за 2 квартал 2020 года

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом сдают ежеквартально. Такая обязанность предусмотрена для юридических лиц и ИП, которые за отчетный и налоговый период выплачивали физическим лицам вознаграждения.

Отчетные периоды для Расчета рассмотрим в таблице 1.

Таблица 1. Периоды, по которым сдают форму 6-НДФЛ

Полугодие (2 квартал)

9 месяцев (3 квартал)

Для формы 6-НДФЛ за 2 квартал 2020 года действует новый бланк (приказ ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/18@). ФНС внесла ряд изменений в форму, утвержденную приказом 14 октября 2015 года п№ ММВ-7-11/450@.

Выглядит форма 6-НДФЛ за 2 квартал 2020 года (новый бланк) так:

Как правильно заполнить Расчет и сдать его в налоговую читайте в статье “6-НДФЛ за 2 квартал 2020 года: образец заполнения”

Расчет сдают в электронном или бумажном виде. Форма зависит от количества физлиц, которым произвели выплаты в налоговом периоде (см. таблицу 2).

Таблица 2. Электронная или бумажная 6-НДФЛ?

Днем представления считается:

  • дата сдачи в ИФНС, если отчитывается представитель компании или ИП;
  • дата отправки по почте с описью вложения;
  • дата фиксации спецоператором отправления Расчета через интернет в подтверждении.

Кто сдает?

Сдавать форму 6-НДФЛ за 2 квартал 2020 года обязаны:

Юридические лица и их обособленные подразделения.

Физические лица, которые ведут бизнес без привлечения наемного персонала. К ним, например, относятся занимающиеся частной практикой адвокаты и нотариусы, арбитражные управляющие и т.п.

Сама обязанность по сдаче формы 6-НДФЛ за 2 квартал (полугодие) 2020 года возникает, когда указанные выше лица выплачивали вознаграждения в виде денежных средств или вещей:

своим работникам, с которыми подписаны трудовые договоры;

физическим лицам, которые оказали им услуги или выполнили работы согласно заключенным договорам ГПХ;

владельцам исключительных прав на интеллектуальную собственность в соответствии с заключенными лицензионными договорами, договорами на отчуждение прав и т.п.

Когда сдают форму 6-НДФЛ за 2 квартал в 2020 году

Крайние сроки сдачи формы 6-НДФЛ за отчетные периоды — не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Годовую форму 6-НДФЛ сдают не позднее 1 апреля года, который следует за отчетным.

Обратите внимание: если крайняя дата выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, сдача сдвигается на ближайший рабочий день, который следует за ними.

Сроки сдачи формы 6-НДФЛ в 2020 году см. в таблице 1:

Это интересно:  Права свидетеля по уголовному делу: полезная информация для всех граждан - Юрпомощь

Таблица 1. Когда сдают форму 6-НДФЛ в 2020 году

6-НДФЛ за 1 квартал 2020: бланк

Первый период 2020 года, за который налоговым агентам нужно сдать Расчет по форме 6-НДФЛ , — это 1-ый квартал. Поговорим о бланке формы и сроках сдачи Расчета, а также приведем пример заполнения формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года.

Форма 6-НДФЛ за 1 квартал 2020

Образец заполнения 6-НДФЛ

За 1-ый квартал 2020 года Расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, нужно сдавать по той же форме, что и в прошлом году.

Бланк формы 6-НДФЛ в 2020 году можно скачать по ссылке ниже.

6-НДФЛ за 1-ый квартал 2020: срок сдачи

Расчет 6-НДФЛ сдается не позднее последнего числа месяца, следующего за соответствующим кварталом (п. 2 ст. 230 НК РФ). При этом если последний день срока сдачи приходится на выходной или нерабочий праздничный день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Расчет за 1-ый квартал 2020 года нужно сдать не позднее 30.04.2019.

Заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал 2020

Порядок заполнения 6-НДФЛ в 2020 году не изменился по сравнению с прошлым годом.

Форма 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 (бланк) все так же состоит из титульного листа и двух разделов:

  • Раздел 1 «Обобщенные показатели»;
  • Раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц».

Подробнее о том, как заполнить 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года, можно узнать из Порядка, приведенного в Приложении №2 к Приказу ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@.

6-НДФЛ: пример заполнения за 1 квартал

Так как сейчас 6-НДФЛ заполняется так же, как и в 2018 году, пример, приведенный нами в прошлом году, актуален и для 2020 года.

Данные для примера заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал представим в таблице.

Обращаем внимание, что аванс и зарплата за март и НДФЛ с них в разделе 1 Расчета показаны в части начисленного дохода и исчисленного налога, но не отражены в Разделе 2 формы 6-НДФЛ, потому что дата исчисления налога приходится на 1-ый квартал, а фактически налог будет удержан только в апреле. Аналогично, мартовские отпускные в разделе 2 не показываются, поскольку дата завершения операции (срок перечисления НДФЛ) приходится уже на 2-ой квартал (Письмо ФНС от 21.07.2017 № БС-4-11/14329@). Однако как удержанный НДФЛ с отпускных будет включен в строку 070 Раздела 1 Расчета за 1-ый квартал (Письмо ФНС от 05.04.2017 № БС-4-11/6420@).

Образец заполнения 6-НДФЛ в 2020 году (1-ый квартал): скачать.

Проверить правильность заполнения формы 6-НДФЛ можно по контрольным соотношениям.

Новая 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года: бланк и образец заполнения

Статьи по теме

6-НДФЛ за 1 квартал 2020 год сдавайте по новым правилам. Журнал «Упрощенка» подготовил бланк и образцы заполнения новой формы отчета.

Бланк 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года

В форму (утв. Приказом ФНС № ММВ-7-11/450@) внесли изменения (Приказ ФНС № ММВ-7-11/18@). Бланк за 1 квартал скачайте прямо сейчас.

Заполнить бланк за 1 квартал онлайн вы можете в программе «Упрощенка 24/7». Программа проверит форму по новым контрольным соотношениям. Это бесплатно.

Порядок заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года

Законодатели подробно описали требования к оформлению ежеквартальной отчетности по налогу на доходы физлиц в приложении 2 к вышеупомянутому приказу «Порядок заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ».

Для формы 6-НДФЛ за 2020 года 1 квартал пример заполнения рассмотрим далее в статье, а также расскажем простым языком о правилах заполнения отчета.

6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года электронно или на бумаге

На бумаге подают отчетность только налоговые агенты с численностью до 25 человек. При невыполнении этого правила ответственность установлена ст. 119.1 НК РФ. Нарушитель штрафуется на сумму 200 руб.

Посмотрите таблицу и проверьте, как следует отчитаться по налогу на доходы физлиц вам.

Критерии для определения формата передачи отчета 6-НДФЛ

Численность физических лиц, получивших налогооблагаемый доход от страхователя в 1 квартале 2020 года (по трудовым договорам, договорам подряда и т. д.)

Как подается форма 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года

В любой форме (на бумаге или электронно)

Только с усиленной квалифицированной цифровой подписью через телекоммуникационные каналы связи

Где скачать бесплатно форму 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года на новом бланке?

Отчетную форму можно скачивать на официальном портале налоговиков.

Редакция «Упрощенки» также подготовила для вас актуальный бланк и примеры (см. в начале статьи).

Нужно ли сдавать нулевой 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года при отсутствии выплат работникам

Сдавать нулевой отчет за 1 квартал необходимости нет. Налоговики в своем письме от 16 ноября 2018 года № БС-4-21/22277@ пояснили, что при отсутствии выплат в адрес физических лиц обязанности налогового агента по НДФЛ не возникают, а значит не появляется и обязанность отчитываться как налоговому агенту.

Правда, во избежание недоразумений и блокировки счета рекомендуется подать в налоговую письмо в свободной форме об отсутствии в 1 квартале 2020 года начислений по заработной плате, договорам подряда и т. д.

Форма 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года и обособленные подразделения

Подготовка к сдаче 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года по обособленному подразделению зависит от его местонахождения.

Порядок заполнения отчетной формы говорит о том, что для разных ОКТМО оформляется отдельный бланк 6-НДФЛ (п. 1.10 Порядка). Соответственно, для головной организации и ее обособленных подразделений, находящихся в разных муниципальных образованиях, заполняются отдельные бланки.

Заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 по шагам

Алгоритм внесения данных в форму 6-НДФЛ таков:

  1. Заполните титульный лист, код отчетного периода – 21.
  2. В разделе 1 отразите общие суммы начислений первого квартала 2020 года. Сюда должны попасть начисления по оплате труда (в том числе отпускные, премии и т. д.) за январь, февраль, март 2020 года, выплаты по договорам ГПХ, дивиденды и иные суммы, с которых исчислен НДФЛ. Обратите внимание, что строка 080 (сумма неудержанного налога) включает только суммы, которые в принципе удержать невозможно.
  3. В раздел 2 внесите суммы фактических перечислений и удержаний налога. В данную группу строк включаются те доходы, срок перечисления налога по которым приходится на 1 квартал 2020 года. Это может быть зарплата за декабрь 2018 года или за январь-февраль 2020 года, отпускные за первые 3 месяца отчетного года, дивиденды и иное.
Это интересно:  Клиенты «Сбербанка» лишились возможности платить налоги – их ждут громадные штрафы

Далее опишем эти пункты подробнее.

Особые вопросы возникают при заполнении раздела 1 отчета.

Заполните строки с 010 по 050 отдельно для каждой налоговой ставки. Отражаются все начисления, прошедшие первым кварталом 2020 года (но зарплата за декабрь 2018 года в эти строки не попадает, даже если она выплачена в январе 2020 года).

А группа строк 060 – 090 заполняется суммарно по всем ставкам НДФЛ.

С разделом 2 сложностей меньше. Здесь указываются суммы, для которых срок перечисления НДФЛ пришелся на 1 квартал 2020 года.

Примеры заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года для индивидуальных случаев рассмотрим в следующих разделах данной публикации.

Пример заполнения титульного листа

Обычно при заполнении титульного листа отчета по налогу на доходы физлиц бухгалтеры не встречают особых сложностей. Требования к оформлению данной страницы отчета стандартны и не отличаются от требований к большинству других отчетных форм.

Ниже представлен образец заполнения титульного листа 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года.

Пример заполнения раздела 1

Рассмотрим заполнение раздела 1 формы 6-НДФЛ для организации исходя из таких данных:

  • Начислена 31 января (и выплачена 5 февраля) заработная плата за январь 2020 года в сумме 300 000 руб. Налоговые вычеты предоставлены нескольким сотрудникам на сумму 11 200 руб. НДФЛ начислен на сумму 37 544 руб.
  • Начислена и выплачена оплата по договору подряда на сумму 18 000 руб. 25 января 2020 года. НДФЛ составил 2 340 руб.
  • Начислена 28 февраля (и выплачена 5 марта) заработная плата за февраль 2020 года в сумме 300 000 руб. Налоговые вычеты предоставлены нескольким сотрудникам на сумму 11 200 руб. НДФЛ начислен на сумму 37 544 руб.
  • Выплачены 11 марта отпускные за март 2020 года в сумме 14 000 руб. НДФЛ удержан на сумму 1 820 руб.
  • Начислены и выплачены 18 марта 2020 года дивиденды за 2018 год на сумму 25 000 000 руб. НДФЛ с них удержан в сумме 3 250 000 руб.
  • Начислена 31 марта (и выплачена 5 апреля) заработная плата за март 2020 года в сумме 285 000 руб. Налоговые вычеты предоставлены нескольким сотрудникам на сумму 11 200 руб. НДФЛ начислен на сумму 35 594 руб.

Посмотрите, как на основании этих данных заполнен первый раздел формы 6-НДФЛ. Обратите внимание, что сумма удержанного НДФЛ с зарплаты за март 2020 года в строку 070 не попала. Ее отразить нужно в отчете за полугодие 2020 года.

Пример заполнения раздела 2

Посмотрите и раздел 2, заполненный на основании этих данных.

Пример заполнения 6-НДФЛ для переходящих выплат

К переходящим выплатам относятся, например, отпускные в таких случаях:

  • отпуск начинается с 1 апреля 2020 года, но выплата произведена в марте 2020 года, т. к. трудовое законодательство обязывает работодателя перечислить отпускные за 3 дня до начала периода отдыха.

Что происходит в этом случае?

К счастью, в 1 квартале 2020 года такая ситуация сложностей не вызовет. Срок перечисления НДФЛ по отпускным приходится на последний день месяца, но в данном случае 31 марта – выходной день, а значит отпускные найдут свое отражение в обоих разделах формы 6-НДФЛ только при подаче отчетности за полугодие 2020 года. А вот о декабрьской зарплате, которая тоже часто относится к переходящим выплатам, поговорим в следующем разделе.

Особенности заполнения строки 070 в 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 по декабрьской зарплате. Отражение декабрьской зарплаты в отчетности по НДФЛ зависит от даты ее фактического перечисления. Возможно, вся заработная плата за декабрь 2018 года уже попала в отчетность прошлого года. Это могло произойти в случае ее выплаты до 28 декабря включительно. Если выплата случилась позже, то в форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года произойдет следующее:

  • Сумма самой заработной платы и исчисленный с нее налог в любом случае уже отражены в строках 020 и 040 соответственно в отчете за 2018 год.
  • Когда заработная плата за декабрь перечисляется в январе следующего года, то и удержание налога происходит в январе. Соответственно при такой ситуации сумма НДФЛ по выплаченным доходам отражается в строке 070 отчета за 1 квартал 2020 года.
  • Строки второго раздела по декабрьской зарплате заполняются в квартале, в котором наступает срок перечисления удержанного НДФЛ (для НДФЛ с доходов, выплаченных 29 декабря 2018 года – это 9 января 2020 года).

Образец заполнения 6-НДФЛ для дивидендов

Выплата дивидендов в 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года заметна только в первом разделе бланка, а именно в строках 025 и 045. Выше мы уже привели пример заполнения отчета с учетом выплаченных дивидендов.

Посмотрите еще раз отражение дивидендов при заполнении 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 на примере на картинке, где красным выделены суммы, связанные с выплатами распределенной прибыли.

Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года для чайников

Скачайте образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года на примере ООО «Курорт», сформированный на основании вышеописанного примера. С полностью заполненным образцом вам будет легче разобраться с тонкостями оформления такого непростого отчета, как 6-НДФЛ.

Статья написана по материалам сайтов: www.buhsoft.ru, glavkniga.ru, www.26-2.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector