Налоговый вычет на обучение какие документы предоставить в налоговую

Содержание

Документы для налогового вычета за обучение

Для граждан является сложным моментом оформление и подготовка документов.

Вам необходимо предоставить в налоговый орган документы для налогового вычета за обучение:

  • Декларация 3-НДФЛ в оригинале (для заполнения декларации 3-НДФЛ мы рекомендуем воспользоваться услугами нашего сайта www.nalogia.ru).
    Также к декларации 3-НДФЛ Вам необходимо приложить оригинал «Заявление на возврат налога» с реквизитами банковского счета для перечисления денежных средств (на нашем сайте www.nalogia.ru заявление заполняется непосредственно с декларацией 3-НДФЛ);
  • Справку 2-НДФЛ за тот год, за который вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал);
  • Договор с учебным заведением, а также все дополнительные соглашения в случае изменения стоимости обучения или иных изменений — копия;
  • Квитанции или иные платежные документы, подтверждающие оплату обучения — копии. Если оплата была внесена за Вашего ребенка, мы рекомендуется в качестве плательщика указывать именно родителя. Если же оплата уже была произведена и в квитанции прописан ребенок, потребуется подтвердить факт оплаты со стороны родителя. Для этого нужно оформить доверенность на внесение денег ребенком от имени своего родителя. В данном случае нет необходимости нотариально заверять доверенность, достаточно будет письменной формы с росписями. Налоговые органы могут ответить отказом на заявление с доверенностью, поэтому желательно заранее уточнить данный момент в местном ФНС;
  • Лицензия учебного заведения — копия (если информация о лицензии не содержится в Вашем договоре с учебным заведением). Если Вы обучались в образовательной организации иностранного государства, то предоставляются документы, подтверждающие статус этой организации как образовательной.

При оформлении 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка дополнительно предоставляются:

  1. Копия свидетельства о рождении ребенка;
  2. Справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
  3. Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).

Подготовка документов

Документы для налогового вычета за обучение обязательно должны включать в себя соответствующую лицензию или иной документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные.

Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование), так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется.

В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная.

Вычет можно получать каждый год, при наличии расходов на обучение.

Как заверить копии документов

Документы для налогового вычета за обучение должны быть заверены.

Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в оригинале.

Мы также рекомендуем подавать оригинал справки 2-НДФЛ.

Что касается остальных документов, то нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно.

В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. Поданные документы не возвращаются, поэтому мы рекомендуем подавать копии документов в случае, когда это допускается, чтобы оригиналы сохранить себе.

При заверении копий самостоятельно, необходимо включать фразу Копия верна», Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью), дату заверения.

Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств

Заполняя и подготавливая документы для налогового вычета за обучение, Вы должны помнить, что максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов:

  • по собственному обучению не более 120 000 рублей в год;
  • за обучение каждого ребенка не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей;
  • на обучение брата или сестры не более 120 000 рублей в год.

Документы для налогового вычета за обучение

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов. Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы оплачивали: свое или родственника.

Оставьте заявку на нашем сайте, и личный налоговый эксперт проверит ваши документы и заполнит декларацию 3-НДФЛ

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Наши эксперты проверят ваши документы и составят декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Каждая ситуация индивидуальна: опишите свой случай личному налоговому эксперту. Специалист не только поможет вам собрать правильный пакет документов, но и заполнит декларацию 3-НДФЛ

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Это интересно:  Пособие на первого ребенка: размер, кому положено и как получить, документы

Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

Чтобы получить налоговый вычет обучение, доверьте заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру!

Как заверить документы для вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет за обучение

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено обучение.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — заполнение декларации 3-НДФЛ, проверка документов и отправка итогового пакета в налоговую инспекцию

Какие нужны документы для налогового вычета за обучение?

Перечень документов

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ бесплатно в формате excel

Скачать бланк справки о доходах физического лица (2-НДФЛ) бесплатно в формате Excel

Внимание! Для оформления налогового вычета на обучение вам необходимо такие документы:

  • оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (скачать форму документа можно по данной ссылке). Фискальная служба копию не примет,
  • ксерокопии первых страниц национального паспорта гражданина РФ или другого документа, удостоверяющего личность, а также страницы паспорта или документа, подтверждающего место регистрации,
  • оригинал справки о полученных доходах за соответствующий период по форме 2-НДФЛ. Ее следует заблаговременно заказать у своего работодателя. Копию фискальная служба не примет. Если в течение года была смена места работы, то справки следует получить от каждого из работодателей,
  • письменное заявление установленной формы на возврат налога с указанием банковских реквизитов счета, куда зачислять налоговый вычет. Образец заявления доступен для скачивания по следующей ссылке (Заявление на налоговый вычет за обучение),
  • заверенная копия договора с ВУЗом или другим учебным заведением с отражением в нем стоимости обучения. Если в течение периода обучения повысилась стоимость обучения, это должно быть отражено в приложении к договору, где указана новая стоимость,
  • заверенная лицензия ВУЗа, которая подтверждает его статус. При указании в договоре на учебу сведений о лицензии, предоставление ее копии не требуется,
  • банковские документы о перечислении денег за учебу в пользу ВУЗа или приходный кассовый ордер о внесении наличных денежных средств в кассу учебного заведения.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Кроме того, потребуется и предоставление ряда дополнительных документов, таких как:

  • копии свидетельства, подтверждающего рождение ребенка,
  • соответствующая справка, подготовленная образовательным учреждением о том, что ребенок обучается очно. Если в договоре указана форма, то предоставление такого документа не нужно,
  • копия брачного свидетельства при условии, что документы подписывал один супруг, а вычет оформляет другой.

Если налоговый вычет оформляет на ребенка взрослый брат или сестра, дополнительно налоговая служба потребует представить:

  • копия свидетельств о рождении, которые будут подтверждать кровное родство с братом или сестрой,
  • оригинал справки из ВУЗа о форме обучения. Вычет предоставляется только в том случае, если учеба происходит очно. Если в договоре с учебным заведением указана форма учебы брата или сестры, предоставлять справку не нужно.

Если обучаться за рубежом, то фискальной службе понадобятся все документы, подтверждающие учебу в конкретном ВУЗе, договор, всевозможные справки. Поскольку все документы предоставляются в оригинале, то они будут исполнены на иностранном языке. Соответственно, потребуется нотариально заверенный перевод документов.

Для того чтобы налоговый вычет был произведен без задержек и отказов, при обращении в Налоговую Инспекцию необходимо подать полный пакет документов.

Заявление для оформления налогового вычета

Скачать бланк заявления на налоговый вычет за обучение бесплатно в формате word

Закон предусматривает возможность получения налогового вычета двумя способами:

  • путем обращения к своему работодателю,
  • путем подачи документов в налоговую службу по месту жительства.

Если вычет будет оформляться в налоговой, с заявлением и прилагаемыми к нему документами необходимо обращаться на следующий год после окончания периода учебы. Согласно требованиям налогового законодательства, обратиться за вычетом можно не позднее трехлетнего срока после окончания обучения.

Чтобы не ожидать, пока закончится календарный год, за налоговым вычетом обращаются к своему работодателю. Тогда государственная льгота будет предоставлена сразу же. Однако возврат средств будет происходить постепенно, то есть ежемесячно, а не сразу вся сумма, как при обращении в фискальную службу.

И в первом, и во втором случаях заполняется заявление на вычет. Оно подается в налоговую, которая проверяет правильность и достоверность указанных сведений. В итоге – принимается решение предоставить вычет или отказать.

Важно! При заполнении бланка заявления от руки необходимо соблюдать следующие требования:

  • сведения нужно заполнять печатными буквами,
  • для каждой буквы или символа предназначена отдельная клеточка,
  • незаполненные клеточки помечаются прямой горизонтальной чертой,
  • сведения вносятся в документ справа налево,
  • каждый бланк заявления имеет штрих-код, который нельзя повреждать какими-либо пометками,
  • сведения писать без помарок, зачеркиваний и исправлений.

Если заявление заполняется в электронном виде, следует придерживаться следующих требований:

  • сведения вносятся в формате эксель или ПДФ-файла,
  • скачать электронную версию заявления можно с официального сайта ФНС,
  • бланк документа распечатывается только на одной странице листа формата А4. Распечатывать бланк с двух сторон одного листа нельзя,
  • на каждом листе бумаги размещается одна страница заявления,
  • заполненные листы скреплять между собой не нужно.

Подавать заявление в налоговую службу должен именно заявитель, который будет получать вычет, а не другой человек. При условии оплаты не своего обучения это должно быть отражено в договоре.

Возврат налогового вычета за лечение: документы.

Как получить налоговый вычет за ЭКО, читайте тут.

Отменят ли транспортный налог в 2021 году на легковые автомобили, читайте по ссылке: https://novocom.org/nalogi-i-vychety/otmenyat-li-transportnyj-nalog-v-2019-godu.html

Бланк заявления представлен на трех страницах, которые имеют свое название:

  • титульная страница,
  • вторая страница,
  • третья страница.

Учтите! На титульном листе заявитель указывает информацию:

  • сведения об индивидуальном налоговом номере, который присвоен заявителю как налогоплательщику,
  • КПП не заполняется, так как предназначено для юридических лиц,
  • в качестве номера заявления проставляется порядковое число обращения налогоплательщика за вычетом в текущем году. Так, если это первое обращение, то номер заявления будет «1»,
  • если налогоплательщик обращается за вычетом за период в несколько лет, подается отдельное заявление за каждый год отдельно,
  • если заявление исправляется по требованиям налоговой службы, то порядковый номер заявления меняется на один показатель далее. Так, если первоначально заявление было под номером один, то исправленное будет уже под номером два и так далее,
  • проставляется цифровой код Налоговой Инспекции, куда подается заявления. Его данные доступны для любого налогоплательщика. Для этого следует зайти на официальный сайт ФНС,
  • фамилия, имя, отчество налогоплательщика, который подает заявление,
  • указание на статью 78 Налогового кодекса, которая дает право на получение налогового вычета,
  • в качестве кода переплаты указывается цифра «1»,
  • в качестве кода платежа указывается также цифра «1»,
  • в качестве суммы, подлежащей возврату, указывается сумма, обозначенная в декларации по форме 3-НДФЛ,
  • для обозначения кода налогового периода применяется следующее правило первые две клеточки предназначены для проставления буквенного значения «ГД». Далее указывается сам код годового периода, который обозначен как «00». Затем проставляется сам год, за который оформляется возврат налога. Например, при учебе в 2018 году надо записать следующее ГД.00.2018,
  • код ОКТМО указывает на код региона, который означает место жительства налогоплательщика. Узнать его данные можно на сайте фискальной службы,
  • код бюджетной классификации подскажет работник налоговой, который будет принимать заявление,
  • количество страниц документа указывается значением «003»,
  • таким же образом следует указывать и количество листов, которые прилагаются к заявлению,
  • поскольку заявление подается лично, то в последнем блоке бланка необходимо указать цифру «3» и написать номер телефона для связи,
  • заявление подписывает заявитель лично.
Это интересно:  Бизнес в Италии: регистрация, документы, выгода, возможные риски

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Заявление может подать и доверенное лицо налогоплательщика. В таком случае оно должно указать свои данные и приложить заверенную нотариусом доверенность.

Вторая страница предназначена для внесения банковских реквизитов и информации о налогоплательщике. Данные банковского счета, на который будет производиться зачисление налогового вычета, можно уточнить в обслуживающем отделении банка или воспользоваться онлайн-сервисом финансового учреждения с помощью интернета.

Следует учитывать, что счет, на который будет производиться перечисление налогового вычета, должен принадлежать именно заявителю, а не какому-либо другому лицу, например члену семьи или супругу.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

На второй странице необходимо заполнить следующие поля:

  • ИНН, фамилию, имя, отчество налогоплательщика, который получает налоговый вычет,
  • название банковского учреждения, в котором налогоплательщиком открыт текущий счет для получения выплаты. При этом сведения о банке следует указывать именно так, как они содержатся в справке банка,
  • цифровое обозначение банковского счета, БИК и корреспондентский счет,
  • перед указанием банковского счетам необходимо проставить цифру «1»,
  • фамилия, имя, отчество налогоплательщика, являющегося получателем выплат,
  • данные паспорта или другого документа, которые удостоверяет личность заявителя, и соответствующий код документа. Так, для паспорта это будет значение «21».

На третьей странице указывается информация о налогоплательщике. Если ИНН указан на первом и втором листах, то эти данные на третьем листе можно не заполнять.

Запомните! На других полях третьей страницы следует указать:

  • фамилию, имя, отчество налогоплательщика,
  • сведения о документе, который удостоверяет личность заявителя, и код документа,
  • адрес места жительства налогоплательщика. При этом следует указывать не фактическое место жительства, а адрес государственной регистрации.

Где можно оформить налоговый вычет за обучение

С 2016 года налоговое законодательство позволяет получить налоговый вычет, обратившись:

  • к работодателю,
  • в налоговую службу по месту жительства.

В отдельных регионах страны можно обратиться в многофункциональный центр по оказанию государственных услуг, однако в дальнейшем фактическое получение выплат возможно или у работодателя, или в налоговой службе.

К кому бы налогоплательщик ни обратился, пакет документов для всех одинаков, поскольку окончательное решение по налоговому вычету принимает налоговая служба. Как показывает практика, чтобы не ожидать, пока пройдет год, в большинстве случаев за получением государственной льготы обращаются к работодателю.

Посмотрите видео. Как получить налоговый вычет за обучение:

Предусмотренные законом сроки получения

В зависимости от места получения налогового вычета будет зависеть и срок, когда такие выплаты налогоплательщик может получить.

Так:

  • для получения всей суммы сразу надо обращаться в Налоговую инспекцию по окончании налогового периода. А это календарный год,
  • для получения ежемесячного возмещения можно не ожидать окончания налогового периода и подать документы на вычет своему работодателю.

Максимальный срок получения вычета составляет три года. Это срок исковой давности, в течение которого налогоплательщик пользуется льготой, которую предоставляет государство.

Внимание! Если документы подаются на возврат налога за последние несколько лет, пакет документов необходимо подготовить по каждому году отдельно.

За кого можно получить

Действующее налоговое законодательство позволяет получить налоговый вычет при оплате учебы за следующую категорию лиц:

  • за себя,
  • за ребенка,
  • за брата и сестру.

Получить вычет может только тот, кто фактически оплачивал учебу, и это подтверждается соответствующими документами. Кроме того, такое лицо должно иметь официальный доход, с которого уплачивать 13-процентный налог.

Если заявление будет подано лицом, которое официально не трудоустроено, налоговый вычет произведен не будет.

Как быть, если налоговая служба требует вернуть вычет?

Как оформить на себя

Проще всего оформить налоговый вычет за собственное обучение.

Для этого претендент на государственную льготу должен:

  • иметь официальный доход, то есть быть наемным работником или индивидуальным предпринимателем. Однако предприниматель, который работает по упрощенной схеме уплаты налогов и по патенту, претендовать на вычет не может,
  • обучаться в официальных учебных учреждениях, имеющих соответствующую государственную лицензию на данный вид деятельности. Это ВУЗы и школы различного назначения, в том числе и автошколы. Оплата курсов и тренингов во внимание не принимается.

При соблюдении указанных условий пакет необходимых документов предоставляют в Налоговую Инспекцию по месту жительства для получения налогового вычета.

Важно! При оформлении вычета за собственное обучение форма обучения не имеет значения, тогда как для получения выплат за оплату обучения других родственников требуется только обучение на очной форме.

Размер выплат

Сумма государственной льготы, на которую может рассчитывать налогоплательщик, оформляя налоговый вычет за оплату собственного обучения, зависит от следующих факторов:

  • размер вычета не может превышать сумму уплаченного подоходного налога,
  • максимально возможная к возврату сумма ограничена 15600 рублями, которая исчисляется следующим образом 120 тыс. руб. х 13 % = 15 600.

Данное ограничение применяется и к остальным социальным вычетам, например лечение, пенсионные взносы и другое.

Как оформить на детей или братьев, сестер

Налоговый вычет можно получить и при оплате стоимости обучения родных или усыновленных/удочеренных детей, сестер и братьев.

Учтите! Однако необходимо соблюсти следующие требования:

  • дети должны быть возрастом не старше 24 лет,
  • дети должны обучаться на очной форме обучения,
  • оплата за обучение может осуществляться от имени одного из родителей,
  • договор с учебным заведением должен быть подписан от имени одного из родителей, которые по закону являются законными представителями своих детей.

Еще одно законодательное ограничение, о котором следует знать. Вернуть в год за обучение одного ребенка можно 13 процентов от суммы в 50 тысяч рублей. То есть фактический возврат уплаченных средств будет составлять 6500 рублей. Других ограничений закон не устанавливает.

Оформить налоговый вычет можно и при оплате обучения своих родных братьев и сестер. Однако, как свидетельствует практика, это довольно редкое явление.

Поскольку закон предусматривает такую возможность, то следует уточнить, какие требования предъявляются к плательщику налогов, это:

  • возраст сестры или брата не должен быть больше чем 24 года,
  • обучаться они должны на очной форме обучения,
  • договор на обучение должен быть заключен между учебным заведением и налогоплательщиком, который претендует на вычет,
  • в банковских платежных и кассовых документах должно быть конкретно указано, что деньги уплачиваются за обучение конкретного лица.

Максимально возможная сумма, на возврат которой может рассчитывать налогоплательщик, ограничена 6500 рублями.

Период возврата

Оформить возврат уплаченного налога при оплате за обучение можно только в пределах трех лет с даты внесения средств на счет учебного заведения. Если срок пропущен, то возврат получить не удастся, поэтому рекомендуется оформлять документы на налоговый вычет ежегодно, а не копить в течение нескольких лет.

Могут ли не вернуть

Важно! По итогам рассмотрения документов на налоговый вычет, которые представил налогоплательщик, фискальная служба может принять одно из двух возможных решений:

  • предоставить налоговый вычет,
  • отказать в предоставлении государственной льготы.

О принятом решении налоговая служба в письменном виде уведомляет налогоплательщика и в случае отказа в вычете обязана обосновать такое решение.

Как свидетельствует практика, основной причиной отказа в предоставлении налогового вычета за обучение является подача неполного пакета документов или наличие в представленных бумагах явных неточностей или неоговоренных исправлений.

В таком случае налогоплательщику предоставляется срок для устранения недостатков. Обычно это один месяц, которого вполне достаточно. Следует иметь в виду, что заявление заново подавать не требуется. Необходимо лишь устранить недостатки, на которые было указано при вынесении решения об отказе.

Если причиной отказа являются другие обстоятельства, не связанные с правильностью заполнения документов, то заявление на налоговый вычет следует подавать заново. При этом его порядковый номер увеличивается на одно значение.

Если прошло более трех лет с даты внесения денег в качестве оплаты за обучение, то получить возврат налога не получится. Это объясняется тем, что применяется общий срок исковой давности в три года.

Посмотрите видео. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для вычета за лечение и обучение:

Инструкция по возврату НДФЛ за очное / заочное обучение ребенка

Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.

Требования к плательщику и учащимся

Каждый официально работающий гражданин РФ ежемесячно отдает 13% от своей зарплаты государству в виде НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Государство предоставляет возможность трудящемуся возместить часть этих денег в виде социальных вычетов по налогу. Один из них — за расходы на обучение. Порядок его предоставления регламентирован п. 2 ст. 219 НК.

Право на вычет принадлежит только резидентам, т. е. лицам, находящимся в России 183 дня и более в год (п. 4 ст. 210 НК). Данный статус фиксируется на 31 декабря года, за который заявляется вычет.

Возможность оформить вычет зависит от возраста обучаемого и формы обучения. Эти данные сгруппированы в таблице.

Заявитель Условия для получения возмещения
Предельный возраст Форма обучения
Лицо, оплатившее свое обучение Не ограничен Любая
Родители, потратившиеся на обучение детей До 24 лет Очная
Опекуны (попечители), заплатившие за подопечных Подопечные до 18 лет

Бывшие подопечные до 24 лет

Лицо, заплатившее за братьев (сестер), включая не полнородных До 24 лет

Если за учебу платили и родитель и сам ребенок, каждый из них может заявить возмещение.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Для каких учебных заведениях действует налоговый вычет. Статус образовательных учреждений

Налоговое возмещение можно получить не только за обучение в ВУЗе, но и в иных организациях:

  • Дошкольных структурах;
  • Школах;
  • Организациях дополнительного обучения для взрослых (курсы вождения, учебные центры, квалификационные курсы и т.д.);
  • Детских организациях дополнительного обучения (танцевальные, музыкальные, спортивные школы и т.д.).

Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Какие необходимы документы для оформления вычета

Все бумаги оформляются на налогоплательщика, а не на обучающегося ребенка. Для получения вычета следует подготовить следующие документы:

  • Паспорт заявителя.
  • Декларацию (форма 3-НДФЛ).
  • Соглашение на обучение. С обязательным указанием его стоимости и данных лицензии на право осуществления образовательного процесса. Если стоимость обучения в течение года изменилась, необходимо подтверждение этого (дополнение к договору).
  • Документы об оплате образования (кассовые чеки, выписки счета, квитанции и т. д.).
  • Свидетельство о рождении ребенка.
  • Справка с работы о доходах 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест работы, документ необходимо получить в каждом из них.
  • Справка о подтверждении очного обучения (если это не прописано в соглашении).

Предоставляются копии вышеперечисленных бумаг. Нотариально их заверять не нужно. Следует собственноручно написать на каждом листе «Верно», поставить подпись с расшифровкой и дату.

При личном визите в ИФНС лучше принести с собой оригиналы документов. Инспектор может посмотреть их, чтобы удостовериться в подлинности копий и вернет обратно.

В какие инстанции обращаться?

Возместить средства за обучение ребенка можно по месту трудоустройства или в налоговой службе. Различия каждого из вариантов приведены в таблице.

Вопрос Работодатель Налоговая
Расходы на учебу произведены, когда можно обратиться В том же году С начала следующего года
Какие документы необходимы Все, кроме форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ Полный пакет
Как предоставить документы Лично в бухгалтерию Лично, почтой или через интернет
Как возвращается налог Начисленный НДФЛ бухгалтер ежемесячно уменьшает на размер вычета Деньги перечисляются на счет налогоплательщика

При отправке документов почтой следует составить их опись в двух экземплярах, один вложить в конверт с бумагами, а другой оставить себе вместе с квитанцией об отправке.

Оформить социальный вычет на работе можно по затратам на обучение, произведенным в текущем году. При возмещении за прошлые периоды обращаться нужно только в ИФНС.

Пример #1. Расчет налогового вычета за обучение в ВУЗе

В феврале того же года, сразу после оплаты учебы, она пришла в ИФНС с заявлением на выдачу уведомления, удостоверяющего право на возмещение налога. В марте она получила документ и отнесла его бухгалтеру. Здесь же написала заявление.

Получение вычета через ИФНС или работодателя имеет свои плюсы и минусы:

  • На работе гражданин получает возмещение быстрее, т. к. не нужно ждать окончания года для подачи декларации.
  • Оформление вычета добавляет бухгалтеру организации лишнюю работу. Многие делают это с неохотой. В таких случаях, чтобы избежать споров и недовольства, проще обратиться в ИФНС.
  • Если платежи за учебу регулярные, лучше один раз сходить в налоговую и оформить вычет по итогам года, чем неоднократно посещать бухгалтерию с очередным уведомлением от ИФНС.
  • Оформление возмещения через работу требует больше действий от сотрудника, все равно дважды придется посетить ИФНС.
  • Если год закончился, а вычет, оформленный на работе, использован не полностью, остаток средств можно получить только через ИФНС. Придется вновь заниматься его оформлением и заполнять 3-НДФЛ.
  • Если по итогам года нужно подать 3-НДФЛ по иной причине (например, из-за продажи недвижимости), проще включить в нее и вычет на учебу и не тратить время на его оформление на работе.

Проще получить вычет через ИФНС по окончании года. Если средства нужны срочно и учеба оплачена в начале года, стоит воспользоваться оформлением через работу. Дополнительные примеры налоговых вычетов за обучение читайте в статье: → 4 примера налоговых вычетов за обучение.

Пошаговая инструкция оформления вычета

Порядок получения вычета за учебу имеет несколько основных стадий. Их последовательность отражена в таблице для оформления работодателем и самостоятельно.

Этапы Работодатель Самостоятельно
Шаг 1. Подготовить пакет документов, кроме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ Взять на работе справку о доходах 2-НДФЛ
Шаг 2. Сдать документы в ИФНС, написать соответствующее заявление Самостоятельно составить декларацию 3-НДФЛ
Шаг 3. Забрать готовое уведомление через 30 дней Предоставить в налоговую по адресу регистрации пакет документов и заполнить заявление на возмещение части НДФЛ. (см. → как написать заявление на возврат НДФЛ за обучение)
Шаг 4. Принести уведомление бухгалтеру, написать заявление на вычет ИФНС перечислит на счет возмещение в течение 30 дней с момента подачи заявления
Шаг 5. Бухгалтер предоставит вычет с месяца написания заявления

При обращении в ИФНС налогоплательщик может написать заявление на вычет одновременно с подачей документов. На проверку декларации налоговой отведен 3-месячный срок. Предельный срок, в течение которого инспекция возместит НДФЛ, равен четырем месяцам с момента подачи документов.

Важно! Право на возмещение вычета имеет срок давности 3 года. По его истечении средства получить нельзя.

В отличие от имущественного, вычетом можно воспользоваться неоднократно: по мере возникновения соответствующих затрат.

Заполнение налоговой декларации на получение налогового вычета за обучение ребенка

3-НДФЛ заполняется по форме, действовавшей в периоде, за который заявлен вычет. В ней должны обязательно содержаться данные о заявителе; сумма дохода и перечисленного за период НДФЛ; размер расходов на обучение и расчет вычета.

Заполнение формы имеет некоторые особенности:

  • Документ заполняется от руки печатными буквами либо на компьютере.
  • Суммы указываются в целых рублях.
  • Исправления и двусторонняя печать недопустимы.
  • Страницы, не содержащие данных, можно не печатать.
  • Внизу каждой страницы, кроме титульной, ставится подпись и дата оформления.
  • Сшивать листы не нужно.

Документ заполняется в двух экземплярах. Один остается в ИФНС, второй, с отметкой о принятии, возвращается заявителю.

Заполнить декларацию можно непосредственно в налоговой, воспользовавшись предоставленным образцом. Можно скачать бланк в интернете и заполнить дома или обратиться в специализированную фирму.

Размер налогового вычета

Величина возмещения ограничена следующими пределами:

Пример #2. Расчет налогового вычета за очное и заочное обучение ребенка

Иванова за 2015 год получит следующие вычеты:

За дочь-заочницу — 0 рублей, т. к. детям на заочном обучении вычет не положен.

Нельзя включить в состав вычета затраты на учебники; на банковские проценты по образовательному кредиту; оплату содержания и ухода за ребенком в детском саду.

Если в семье учится и родитель, и его дети одновременно, вычет можно вернуть на каждого из членов семьи.

Ответы на актуальные вопросы

Вопрос № 1. Могу ли я получить вычет на свою дочь, учащуюся ВУЗа, если целый год она находилась в академическом отпуске по медицинским показаниям?

Да, вычет в этом случае предоставляется.

Вопрос № 2. Мой сын учится в престижном ВУЗе в Англии. Могу ли я при подаче документов, помимо стоимости его обучения, включить в затраты питание в институте и проезд? Подтверждающие расходы документы имеются.

Нет, государство возмещает только затраты непосредственно на процесс обучения.

Вопрос № 3. Соглашение на образование с учебной структурой очной формы заключила не я, а мой сын. Могу ли я воспользоваться правом на вычет, если сама плачу за его учебу?

Вопрос № 4. Как подсчитать сумму возврата НДФЛ за обучение, если соглашение с учебным заведением заключено в долларах?

Размер возмещения определяется на основании платежных документов исходя из уплаченной в рублях суммы. Наличие или отсутствие договора в рублевом эквиваленте роли не играет.

Вопрос № 5. Если все подтверждающие оплату учебы детей документы оформлены на мужа, может ли жена обратиться за вычетом?

Да, может. Если брак официально зарегистрирован, неважно, кто из супругов будет возмещать НДФЛ.

Итак, возврат НДФЛ за обучение ребенка — возможность возместить часть потраченных на учебу средств. Процедура возмещения не представляет проблемы. Главное, соблюсти обязательные условия: иметь официальную работу, возраст ребенка не должен превышать 24 лет, а обучение проходить по очной форме.

Статья написана по материалам сайтов: ndflka.ru, novocom.org, online-buhuchet.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector