Налоговый вычет при покупке недвижимости особенности его получения

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет при покупке недвижимости особенности его получения». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Главный бухгалтер ATC group Мая Богатырева поделилась с нашими читателями всеми тонкостями получения налогового вычета при покупке квартиры. Вы можете узнать о том, как правильно рассчитать налоговый вычет, какие категории граждан могут им воспользоваться и о том, какие особенности получения вычета существуют при ипотечном кредитовании.

В этой статье пойдет речь только о налоговом вычете при покупке квартиры. Об отделке, процентах по ипотеке, строительстве дома и декларации — отдельно.

Какими документами подтверждать расходы

Тут все просто — зарабатываете и платите 13% НДФЛ, значит после покупки квартиры имеете право на вычет (пп.3 п.1 ст. 220 и ст.19 НК РФ). Ведь вычет — это и есть возврат уплаченного НДФЛ.

Супруги Чирков А.Б. и Чиркова Я.В. в 2018 году купили квартиру в совместную собственность стоимостью 4 млн.руб. Для покупки квартиры Чирковы взяли ипотечный кредит на сумму 2 млн.руб. При этом кредит был полностью оформлен на мужа, а жена выступала созаемщиком. Супруги подали в налоговую инспекцию заявление о распределении расходов, согласно которому основной вычет они будут получать по 50% каждому, а вычет по процентам полностью получит муж Чирков А.Б. (100% ему, 0% супруге). В результате покупки каждый из супругов сможет получить основной вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату по 260 тыс.рублей) со стоимости покупки квартиры, а Чирков А.Б. получит также вычет по процентам в полном объеме (независимо от того, на кого будут оформлены платежные документы по уплате кредита).

А ведь при приобретении недвижимости каждое физическое лицо может вернуть часть средств, что удержаны государством в качестве подоходного налога.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговым законодательством предусмотрена возможность получения налоговых вычетов, то есть, уменьшения суммы, с которой уплачивается налог. Одним из оснований, для получения налогового вычета является приобретение квартиры, а так же расходов, связанных с ее отделкой и уплатой процентов по ипотечному кредиту, полученному на приобретение квартиры. Важным моментом здесь является то, что при предоставлении налогового вычета уменьшается именно налоговая база, то есть сумма, которая подлежит налогообложению, а не сумма, подлежащая уплате в качестве налога.
Мне кажется, что при покупке сразу налоговый вычет делают и 13 процентов либо не платится, либо потом на счет возвращается.Надо подробнее почитать, чтобы понять нюансы.

Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для налогового вычета при покупке недвижимости, для других видов не работают. Кроме возврата подоходного налога при покупке квартиры есть возврат при продаже — это другое, не перепутайте. Они не заменяют и не отменяют друг друга.

Когда возникает право на вычет при покупке квартиры

Как определить предельный размер вычета? Кто имеет право на имущественный вычет, а кому такая льгота не полагается? Что об этом говорится в законодательстве РФ?
Супруги Птичников П.П. и Птичникова А.А. приобрели в 2018 году квартиру стоимостью 2 млн.руб. в общую совместную собственность. Так как Птичников П.П. официально не работает, то весь вычет (100%) решили перераспределить на супругу. В результате супруга получит вычет в максимальном размере 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату).

С покупки какой недвижимости его можно получить (квартира/дача, первичка/вторичка, ипотека?) Можно ли получить вычет за ремонт квартиры, купленной в новострое?

Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:

  • кто может вернуть ндфл;
  • какую сумму;
  • как можно использовать ремонт и ипотеку;
  • каким образом осуществляется схема возврата;
  • какие документы потребуются.

Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеют право только те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты/доходов, но супруги как раз являются исключением.
Касается это и процентов по кредиту, что был получен в банке России, для перекредитования займа на проведение строительных работ или приобретение недвижимости.

Документы для оформления вычета за квартиру

В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.
Поэтому можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) Не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ. 2) Работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) Ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.

Мечта многих – купить жилье. И если она сбывается, гражданин начинает погружаться в налоговую бумажную волокиту, поскольку не разбирается в своих правах и обязанностях. Вы купили квартиру: на свои деньги или в ипотеку. При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег.

Лимит вычета и перенос остатка на другие объекты

Под налоговым вычетом принято считать сумму, на которую уменьшают налоговую базу. То есть с покупки недвижимости можно сделать возврат определенной суммы. Но какой именно?

Особый порядок получения вычета применяется, если квартиру приобретает пенсионер. По общему правилу, если у собственника не было налогооблагаемых доходов в отчетном периоде (напомним, государственные пенсии налогом не облагаются), то право на применение вычета можно перенести на три предыдущих года, предшествующих году покупки квартиры (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.

После покупки квартиры собственникам полагается имущественный вычет. Сам вычет — это когда гражданам возвращают НДФЛ, который удержали с их зарплаты/доходов.

Перенос остатка на следующий год

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:

  • быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
  • являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;
  • быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
  • оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.

В эту категорию также относятся и пенсионеры, но только если после покупки квартиры зарабатывали и платили подоходный налог.

Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то платите налог на доходы физических лиц. Обычно это 13%. И хотя эти деньги удерживает и переводит в бюджет ваш работодатель, сами деньги ваши и платите их именно вы.

В 2018 году супруги Авесов Е.З. и Авесова Т.М. купили квартиру стоимостью 3 млн.руб. в общую совместную собственность. Так как у Авесова Е.З. доход больше, чем у Авесовой Т.М., супруги решили распределить вычет в пропорции: 2 млн.руб. супругу (к возврату 260 тыс.руб.) и 1 млн.руб. супруге (к возврату 130 тыс.руб.). В будущем при покупке другого жилья супруга сможет дополучить вычет в размере 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.).

Налоговый вычет при покупке недвижимости особенности его получения

Налоговый вычет при покупке недвижимости

Налоговым законодательством РФ предусмотрено право налогоплательщиков на получение имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья, приобретении земельных участков.

А для людей, оформляющих на такие цели целевой заем (кредит), такое право особенно актуально, так как концентрация средств на уплату процентов влечет значительное увеличение доходной части семейного бюджета.

Для снижения бремени по расходам, государство предусмотрело налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в виде предоставления имущественного налогового вычета.

Порядок предоставления имущественного налогового вычета по НДФЛ установлен подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ).

Кто имеет право получить имущественный налоговый вычет?

В соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик НДФЛ вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на:

  • приобретение или строительство жилого дома или доли (долей) в нем;
  • приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них;
  • приобретение земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
Это интересно:  Обмен иттрего, как обменять иттрий в магазине на новый

Имущественный налоговый вычет на строительство или покупку недвижимости можно получить только оформив все необходимые документы и представив их в налоговую инспекцию по месту своего проживания.

Условия предоставления налогового вычета при покупке недвижимости

Предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры или земли, в том числе и приобретенных за счет ипотечного кредита, осуществляется при соблюдении следующих требований:

  • недвижимость должна быть расположена на территории Российской Федерации;
  • гражданин, претендующий на получение вычета, должен быть налоговым резидентом Российской Федерации;
  • он должен получать доходы, с которых удерживается налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

На какие затраты при покупке недвижимости предоставляется имущественный налоговый вычет?

Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по затратам:

  • на осуществление нового строительства либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
  • на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Какую сумму вернет государство?

  • по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
  • по кредитам, предоставленным банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Несложно посчитать максимальную сумму возврата НДФЛ: 2 млн*13% = 260 тыс. рублей. Если на строительство или приобретение жилья, земельного участка было израсходовано меньше 2 млн рублей, то 13% вернут исходя из затраченной суммы (с 500 тыс. рублей — 65 тыс. рублей, с 800 тыс. рублей — 104 тыс. рублей, с 1 млн рублей — 130 тыс. рублей и т.д.).

Мы уже упомянули выше, что в случае когда недвижимость покупалась по ипотеке, налогоплательщик дополнительно может воспользоваться вычетом с процентов, уплаченных за пользование кредитом. При этом никаких ограничений по сумме процентов нет.

Так что если вы, допустим, заплатили банку сумму процентов за пользование кредитом в размере 3 млн рублей, можно будет вернуть 3 млн*13%=390 тыс.рублей.

Однако нужно будет подтвердить, что кредит действительно был потрачен на цели, предусмотренные НК РФ.

Подчеркнем: к налоговому вычету будет принята только та сумма, которая указана в документах. Если вы купили квартиру на вторичном рынке и по договору сумма сделки была занижена (например, составила 1 млн рублей), вы сможете рассчитывать только на вычет с суммы не более 1 млн рублей.

В какие сроки и каким образом будут возвращены уплаченные налоги?

Согласно НК РФ, с момента подачи декларации и всех документов на получение вычета налоговая инспекция должна в течение не более трех месяцев провести камеральную (то есть невыездную) проверку представленных сведений. И еще месяц — с момента подачи заявления плательщика с указанием его банковских реквизитов — на перечисление средств.

Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен и по месту работы. Для этого налогоплательщик представляет соответствующее заявление в налоговый орган с указанием того работодателя, у которого он хочет получать налоговую льготу.

В течение месяца из налоговой инспекции придет уведомление о том, что гражданину предоставлено право на получение вычета. Останется только написать заявление работодателю.

Бухгалтерия просто не будет удерживать НДФЛ, выплачивая работнику заработную плату в полном объеме.

Если вы выбираете вариант возмещения у работодателя, то ждать конца отчетного года для подачи документов в налоговую инспекцию не обязательно. Можно подать все документы сразу после регистрации права собственности (в случае покупки недвижимости на вторичном рынке) или получения акта приема-передачи квартиры (в случае участия в долевом участии в строительстве).

Перечень документов на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования:

Перечень документов на имущественный налоговый вычет при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом

Перечень документов на имущественный налоговый вычет по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья:

Ограничения на предоставление имущественного налогового вычета на недвижимость

В предоставлении имущественного налогового вычета по расходам на покупку недвижимого имущества существуют и ограничения. Так, в соответствии с п.2 статьи 220 НК РФ, имущественный налоговый вычет не применяется в случаях:

  • когда оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц;
  • когда оплата расходов происходит за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;
  • если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 НК РФ;
  • если налогоплательщик уже получал имущественный налоговый вычет, то повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается.

Особо подчеркнем: любой налоговый вычет будет предоставлен только с официальных («белых») доходов. Государство вернет вам то, что было уплачено в бюджет в качестве НДФЛ. Чем меньше ваши официальные доходы, тем продолжительнее срок возврата имущественного вычета. Если вы вообще не платите налогов, то ни на какой вычет претендовать не можете по определению.

Как оформить налоговый вычет за квартиру правильно — можно ли оформить

Сравнительно недавно (с 01.01.2014г.), действуют обновленные правила касаемо порядка получения налогового вычета за квартиру, их применение относится к недвижимому имуществу приобретенному, после внесенных по указанному выше сроку поправок.

Теперь для гражданина РФ стало возможным неоднократное получения такого, например если в собственности две и более квартиры. Ранее вычет лимитировался исходя из самого объекта недвижимости, теперь же он ориентирован на конкретного человека.

Другими словами, если собственник двух квартир, стоимостью один миллион рублей каждая, раньше мог получить имущественный налог в объеме один миллион за одну квартиру, то теперь два за обе квартиры, поскольку лимит превышен не будет, и у него в собственности две квартиры, а не одна.

Что касается лимита налогового вычета по процентам, по ипотечному кредиту, также появилась возможность сделать вычет ещё раз, а именно, когда владелец уже получил вычет за жильё до 2014 г, и теперь получает вычет по ипотечным процентам. Здесь необходимо, заполняя декларацию оставить пустую графу — «расходы на приобретения недвижимости», а графу — «проценты по ипотеке» соответствующим образом заполнить.

Зачастую, жилая площадь состоит в общей долевой собственности, ничего страшного, вычет собственники долей будут получать пропорционально своим законным долям.

Как получить налоговый вычет

В соответствии с налоговым законодательством, при покупке жилья (комнат, домов, квартир, земельных участков) для получения имущественного вычета, в определенном размере, разделяют два вида вычетов, а именно:

  1. Те расходы, которые гражданин России фактически понес, при приобретении недвижимости, но не более 2 (двух) миллионов рублей (п. 1-3 ст. 220 Налогового кодекса РФ).
  2. Те расходы, которые гражданин России фактически понес, при погашении ипотечных процентов (п. 1-4 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

1. При покупке жилья

Налогоплательщик получает сумму оплаченной им недвижимости, в размере 13% от суммы вычета, с установленным ограничением в 2 (два), и соответственно 3 (три) миллиона рублей. Другими словами, приобретая в собственность недвижимое имущество (квартиру, дом, земельный участок и т.д.) человек возвратом получит 13% от его стоимости, с учетом вычета по НДФЛ за один календарный год.

Это интересно:  Обмен акуленка, как обменять акуленок в магазине на новый

Помимо фактических расходов непосредственно на приобретение самого жилья, расходами на покупку недвижимости могут признаваться:

  1. Покупка доли, либо нескольких долей в готовом или строящемся доме.
  2. Покупка материалов для отделки и строительства.
  3. Оплата услуг связанных с разработкой и подготовкой проектно-сметной документации, касаемо отделки жилого помещения, а также оплата непосредственно самих работ, связанных с отделкой жилых помещений, проще говоря оплата ремонта своего жилья.
  4. Оплата, согласно акту выполненных работ по достройке незаконченных капитальным строительством жилых объектов недвижимости.
  5. Оплата работ по проводке жизненно-обеспечивающих систем (электрика, водоснабжение, газ, канализация).
  6. Оплата услуг по подключению обеспечивающих жизнедеятельность систем на объектах недвижимости, а также на создание автономных источников жизненно-обеспечивающих систем (электричество, вода, газ).

Как бы незахотел собственник жилья получить налоговый вычет расходов, затраченных им на перепланировку своей квартиры, приобретение дорогостоящего сантехнического оборудования, сделать этого у него не получится, не под каким предлогом, поскольку Налоговым кодексом РФ, таких вычетов не предусмотренно.

Нюанс! Налогоплательщик не сможет получить налоговый вычет за оплаченную отделку квартиры, стоимость выполненных работ по завершении строительства жилого дома (в частности его квартиры), подводку всех коммуникаций, если в договоре купли-продажи квартиры не будет стоять соответствующей отметки о том, что жилое помещение приобреталось в не достроенном виде или квартира продавалась без чистовой отделки.

2. При ипотечном кредите

Налоговый вычет по ипотечному кредиту, работодатель предоставляет в положенный срок, при условии соблюдения сотрудником, кто его оформляет, своевременной подачи по месту работы необходимого пакета документов.

Помимо выданного налоговой службой уведомления (в случае оформления через работодателя) нужно предоставить: кредитный договор; банковскую выписку о погашении процентов по ипотеке (ежегодно); выписку, которая покажет движение денежных сумм за погашение кредита со дня его получения по настоящее время.

При оформлении целевого кредита на покупку жилья, предоставляется: договор о получении заемных денежных средств; платежные квитанции о погашении кредита (за налоговый период); банковская сводная справка, отображающая все взносы после кредита, и с указанием в отдельных колонках суммы оплаты основного долга и процентов.

Размер налогового вычета

Есть определенная сумма налогов, так вот, из этой суммы и будет исходить сумма вычета. Т.е. за счет неё будет уменьшаться налоговая база.

Например, 130 (сто тридцать) рублей от 1000 (тысячи) рублей, это 13%, гражданин не сможет их получить, если сумма заплаченных им налогов составила менее 130 (ста тридцати) рублей.

В таком случае, человек получает вычет на такую сумму, какая была уплачена сумма налогов за календарный год по НДФЛ.

Примечание! Неполучение налогоплательщиком имущественного вычета в полном объеме, отнюдь не означает его потерю, существует возможность переноса данной выплаты на следующий год, без каких-либо потерь или удержаний. Такая особенность не распространяется на другие виды вычетов, это касается конкретно в ситуации приобретения объектов недвижимости.

Как и где можно оформить налоговый вычет

Российским законодательством предусмотрено две формы выплаты налогового вычета за приобретение объектов недвижимого имущества:

  1. В органах налоговой службы, где гражданин имеете возможность получить всю сумму целиком, по окончании года;
  2. Посредством работодателя, либо налогового агента, получить сумму частями, в течение всего года, недоплачивая налог (НДФЛ).

1. Особенности оформления через налоговую инспекцию

По прошествии календарного года (налоговый период), заполняя декларацию по форме 3-НДФЛ, заполняя соответствующее заявление на вычет и сопутствующую документацию, после проверки налоговой службой всего пакета документов налогоплательщик получает имущественный вычет на свой расчетный счет. Иными словами, возвращенный, им уплаченный налог.

Указанное заявление обратившийся в налоговую службу пишет на имя начальника учреждения, в нем указывается предмет на получение имущественного вычета: купля/продажа, строительство, либо кредитование (ипотека).

Если предметом выступает получение вычета за квартиру, при себе необходимо иметь право-устанавливающие документы на объект недвижимости в полном объеме (свидетельство о регистрации прав на квартиру, договор приобретение жилья, документы подтверждающие его оплату, акт приема-передачи) вы должны написать заявление на имя начальника учреждения о получении налогового вычета на покупку, строительство или ипотечное кредитование жилья.

У вас должен быть оригинал свидетельства о праве собственности на квартиру, договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, все платежные документы, подтверждающие факт передачи денег (это могут быть расписки продавца, копия квитанции об оплате пошлины, квитанции к приходным ордерам, кассовые и товарные чеки и другие).

Примечание! Бывает так, что гражданин трудится на нескольких рабочих местах и не желает, чтобы кто-то из посторонних знал о получении им большой суммы денежных средств.

В таком случае отлично подойдет оформление выплаты, посредством службы по налогам и сборам.

Если у сотрудника компании сравнительно невысокие доходы, имеет смысл оформления имущественного вычета через работодателя.

После получения в налоговой инспекции соответствующего уведомления, для получения которого необходимо заполнить заявление и предоставить все подтверждающие документы на вычет, уведомление передается работодателю, который должен ежемесячно выплачивать его до конца текущего года, т.е. не удерживая налог на доходы физических лиц.

Нюанс! В случае оформления налогового вычета через работодателя, сотрудник начнет получать его с момента представления вышеуказанного уведомления. При этом, на сотрудника возлагается обязанность заполнения налоговой декларации.

Уведомление, претендующий на выплаты по возврату налога передает в бухгалтерию по месту работы, оно выдается на текущий налоговый период (календарный год). Для того, чтобы получить налоговые выплаты в полном объеме, гражданину требуется ежегодно представлять весь пакета документов в инспекцию по налогам и сборам.

Примечание! Налоговая служба выдает уведомление на получение вычета для представления работодателю, в 30-тридцатидневный срок, после обращения за таким уведомлением налогоплательщика.

Если оплату объекта недвижимости осуществлял не сам налогоплательщик, а какое-либо иное лицо, то выплата не производится.

Для налогового вычета за квартиру, сроки давности на возможность его получения не распространяются.

Необходимые документы для вычета

  1. В службу по налогам и сборам, в соответствии с постоянной пропиской подается заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Гражданский паспорт (страницы: фото и прописка).
  3. ИНН — документ свидетельствующий о постановке на учет в налоговой.
  4. Справка отображающая доходы физического лица (2-НДФЛ) — оригинал.
  • Документы свидетельствующие о наличии недвижимого имущества в собственности: Свидетельство о государственной регистрации прав на объект недвижимости, договор купли/продажи, договор инвестирования, акт приема-передачи квартиры и т.д.
  • Квитанции и другие документы об оплате жилого объекта.
  • Сберегательная книжка.

    Реквизиты: наименование отделения и самого банка (БИК, ИНН, кор. счет и др.) и номер л/счета налогоплательщика.

  • Если объект завершенного строительством жилого дома сдавался, с последующей продажей без чистовой отделки, и об этом имеется отметка в право устанавливающих документах, то при условии стоимости такого объекта менее двух миллионов рублей, реально получить налоговый вычет с потраченной суммы на приобретения строительных материалов для отделки.
  • Срок возврата налогового вычета

    Если все документы (декларация, заявление, свидетельства, бумаги на покупку жилья, платежные квитанции и т.д.) сданы в соответствующем виде, проверены инспекцией (проверка может длиться до трех месяцев), то перечисление на сберегательную книжку денежных средств (имущественный вычет), налогоплательщику поступит в течение одного месяца.

    Через работодателя получение, как мы уже отметили выше происходит иначе, по частям, таким способом, что с сотрудника просто не удерживается подоходный налог. Денежные средства гражданин РФ, либо находящиеся граждане — не резиденты, на территории нашей страны более 183 дней, получают за текущий налоговый период (текущий календарный год).

    Через год, если выплаты оформлены не в полном объеме, требуется переоформление данного права, с предоставлением той же документации.

    Примечание! Граждане, лица женского пола, находящиеся в декретном отпуске, вправе заняться оформлением всех нужных для получения вычета документов, исключительно после выхода на рабочее место, с учетом заработанных доходов во время покупки жилья, до декретного отпуска.

    Налоговый вычет при покупке новостройки

    Налоговый вычет при покупке квартиры – государственная льгота, позволяющая покупателям недвижимости вернуть часть вложенных средств. В нашей статье речь пойдет о том, какие понадобятся документы для налогового вычета, кто имеет право на такой вид государственной субсидии, а также, какие сроки предусмотрены для подачи документов для получения вычета.

    Имущественный налоговый вычет представляет собой льготу, предоставляемую государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой подоходного налога в размере 13 %. Сумма налогового вычета является фиксированной, а ее размер зависит от стоимости квартиры, но при этом, налоговый вычет покупатель сможет получить не более 260 тысяч рублей, что составляет 13% от стоимости квартиры не более 2млн рублей.

    До принятия законопроекта получить налоговый вычет за квартиру граждане могли лишь один раз в жизни. В соответствии с принятыми Государственной думой поправками в Налоговый кодекс РФ, в частности ст. 220 ч.

    2, начиная с 01 января 2014 года, заявление на получение налогового вычета можно подавать несколько раз до момента исчерпания максимальной суммы, установленной для государственной льготы, а именно — 2 млн. рублей.

    Это интересно:  Два раза заплатила за один и тот же заказ

    Получить налоговый вычет за квартиру на вторичном рынке недвижимости немного проще, чем, например, при вложении средств в долевое строительство. В последнем случае очень важно собрать необходимый пакет документов в соответствии с установленными правилами.

    Так, например, размер имущественного вычета может зависеть от вложенных затрат на стройматериалы и внутреннюю отделку квартиры, но только в том случае, если в договоре долевого участия имеется пункт об отсутствии ремонта в приобретаемом жилом помещении (в сумму вычета не включаются строительные инструменты, приобретение сантехники, перепланировка помещений). Кроме того, в сумму налогового вычета могут быть включены расходы, необходимые для оформления документации.

    Приобретение квартиры с оформлением общего права собственности более, чем на одного человека, налоговый вычет в полном объеме может получить только один владелец по предварительному соглашению между всеми участниками сделки и собственниками долей. В случаях, если приобретаемое жилье оформлялось в долевую собственность до 1 января 2014 года, каждый совладелец объекта недвижимости вправе самостоятельно подать заявление и документы для налогового вычета от стоимости своей доли. Приобретение имущества после 01 января 2014 года предполагает выплату налогового вычета в размере фактически подтвержденных расходов всех совладельцев, но в пределах общего лимита установленной нормы.

    В получении налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

    • при покупке квартиры в новом доме с использованием средств материнского капитала, за счет бюджетных средств или средств работодателя;
    • если участники договора купли-продажи объекта недвижимости являются близкими родственниками либо взаимозависимы друг от друга ( супруги, родители/усыновители, дети, опекуны и подопечные, братья и сестры – ст.105 ч.1 НК РФ).

    Налоговый вычет при покупке-продаже объектов недвижимости: изменения в 2016 году

    С нового года вступают в законную силу новые правила налогообложения для объектов недвижимости, которые будут приобретаться в период с 1 января 2016 года. Поправки в НК РФ были внесены Указом Президента от 29.11.

    № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», и по меньшей мере предполагают два существенных изменения, влияющих на освобождение собственника от уплаты налога 13%:

    • Увеличение срока владения недвижимостью с 3х до 5 лет.
    • Налогооблагаемая сумма сделки не должна превышать 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, с учетом вычета расходов на покупку нового жилья (напомним, ранее можно было ограничиться суммой, указанной в договоре купли-продажи).

    Получение имущественного налогового вычета при минимальном сроке владения недвижимостью 3 года возможно только в следующих случаях:

    1. Если недвижимость приобретена в собственность по договору пожизненного содержания с иждивением.
    2. Если недвижимость получена вследствие прохождения процедуры приватизации.
    3. Если недвижимость была унаследована либо передана в дар налогоплательщику от члена семьи или ближайшего родственника.

    Во всех остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимостью будет составлять пять лет.

    Имущественный налоговый вычет и ипотека

    Новый Федеральный закон несколько ужесточает порядок получения налогового вычета за жилье, приобретенное на условиях ипотечного кредитования.

    Если раньше, начиная с 2010 года, те, кто купил жилье по ипотеке, имел право на дополнительный налоговый вычет в размере 13% от суммы процентов, выплаченных банковской организации по предоставленному кредиту.

    Предельного размера по сроку пользования преимущества и сумме процентов обозначено не было, то есть, даже если срок возврата займа составлял порядка 30 лет, то 13% от общей суммы уплаченных за год процентов за пользование денежными средства возвращались заемщику.

    Теперь, в соответствии с новым законодательством, максимальная сумма для налогового вычета на проценты за пользование банковским кредитом, ограничивается размеров в 3 млн.

    рублей, то есть, заемщик сможет возместить не более 390 тысяч рублей, независимо от общей суммы выплаченных процентов.

    Кроме того, дополнительный налоговый вычет за квартиру предоставляется государством только на один объект недвижимости.

    Налоговый вычет через работодателя

    Возможность получить имущественный вычет предоставляется государством не только через налоговые органы, но и через работодателя, в организации, где вы трудоустроены на основании Трудового законодательства РФ.

    Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган, где получить специальное уведомление на имя работодателя, на основании которого работнику будет сделан перерасчет ежемесячного подоходного налога, выплаченного за прошедшие 12 месяцев.

    В течение последующих месяцев до исчисления установленной суммы для вычета 260 тысяч рублей, подоходный налог 13% с работника взыматься не будет.

    Налоговый вычет за квартиры: сроки исчисления и подачи заявления

    В настоящее время налоговое законодательство РФ не предусматривает ограничения сроков подачи заявления на получение имущественного вычета.

    То есть, если к примеру, жилье приобреталось более 3х лет назад, то можно подать заявление на получение налогового вычета с учетом размера доходов, которые были получены за предшествующие три года.

    В этом случае налогоплательщик (он же покупатель недвижимости) вместе с заявлением в налоговый орган должен предоставить декларации о доходах на три года по форме 3-НДФЛ.

    Основные этапы для получения налогового вычета

    Получение государственной льготы в виде имущественного вычета включает в себя выполнение нескольких основных действий, следуя которым можно значительно сократить расходы, вложенные в покупку жилья.

    1. Необходимо уточнить право на получение налогового вычета.

    В имущественном налоговом вычете будет отказано в следующих случаях:

    • при совершении сделки по купле-продажи недвижимости между близкими родственниками или взаимосвязанными гражданами;
    • при совершении сделки за счет средств работодателя;
    • сделка была совершена за счет средств материнского капитала, военной ипотеки, субсидии;
    • получение права собственности на квартиру на условиях дарения;
    • если заявитель является студентом, сиротой до 24 лет, военнослужащим, а также лицом, не имеющим российского гражданства;
    • если приобретение объекта недвижимости является необходимой мерой для ведения предпринимательской деятельности;
    • если право собственности на объект недвижимости оформлен на лицо, не отчисляющее ежегодный государственный подоходный налог.

    2. Необходимо уточнить все особенности оформления налогового вычета на квартиру в новостройке или вторичное жилье.

    В данном этапе существуют несколько уточнений. Так, приобретение новостройки в готовом доме сразу предполагает возможность выплату налогового вычета. Недвижимость, приобретаемая в строящемся доме по договору долевого участия, дает право на возврат налогового вычета лишь по завершению строительства и официального получения права собственности на жилье.

    3. Принятие решения о том, каким образом будет оформляться налоговый вычет на квартиру – через УФНС или работодателя.

    Если Вы хотите оформить имущественный вычет от налоговой, нужно быть готовым к тому, что период ожидания может составить несколько месяцев, однако, при этом вы получите целиком всю сумму в размере 13% от предоставленного годового дохода.

    Отметим, что заявление на вычет в налоговую службу подается календарного года, когда была совершена покупка жилья, но не позднее, чем 30 апреля последующего года.

    Срок рассмотрения заявления и перечисления средств на ваш банковский счет составит порядка 3х месяцев.

    В случае, если вы решите получить налоговый вычет через работодателя, необходимо обратиться по месту работу, причем сделать это можно сразу же после покупки жилья. Хоть вы и будете в результате возвращать деньги небольшими частями, зато ждать три месяца не придется.

    В течение 1 месяца налоговая служба рассмотрит заявление об остановке удержания 13% вашего дохода в бюджет государства и сама направит соответствующее уведомление в адрес вашей организации.

    В случае, если в течение года общая сумма налогов не возвращается, налогоплательщик должен подать повторное заявление на имущественный вычет.

    4. Необходимо подготовить следующий общий пакет документов:

    • Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
    • Документ, подтверждающий покупку жилья в новостройке (договор долевого строительства и т.д.).
    • Платежные документы, подтверждающие совершение сделки.
    • Акт приема-передачи квартиры от застройщика.
    • Справка о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ, в которой указываются сведения о зарплате налогоплательщика за 12 месяцев года приобретения квартиры в новостройке.
    • Свидетельство о праве собственности на квартиру.
    • Заявление на получение имущественного вычета.

    Для вычета от работодателя дополнительно необходимо предоставить:

    • Соответствующее уведомление из налоговой службы.
    • Информацию о работодателе, в частности форму регистрации юр.лица, ИНН, ОКАТО, КПП, юридический адрес и адрес месторасположения организации.

    Для вычета от налоговой дополнительно предоставляются:

    1. Заявление о необходимости перевода средств на ваш банковский счет.
    2. Сведения о банковской организации и номер расчетного счета.
    3. Справки формы 2-НДФЛ, полученные у работодателей, где заявитель работал в течение всего указанного периода.
    4. Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

    Образец заявления на налоговый вычет за квартиру, в сумме, израсходованной на приобретение

    Имущественный вычет при покупке недвижимости: особенности предоставления в зависимости от даты приобретения объекта (FAQ)

    Покупка жилья

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock
    detector